財務(wù)報表怎么變化，那就是先報所得稅，再去報財務(wù)報表嗎？

你好，年度的財務(wù)報表你可以匯算清繳之后再報。 其實它主要修改的就是資產(chǎn)負債表的未分配利潤減少了。

如果有補繳或者退稅的情況，分錄怎么做呢？報表怎么修改呢?

一、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 報表調(diào)整： 調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表“應(yīng)交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù)

使用的是小企業(yè)會計準則，還有使用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

你好！是的。其實考初級或者中級就知道，會計科目并不因為你使用小企業(yè)會計準則就用這個科目。用企業(yè)會計準則就用另外的科目?？荚嚨拇鸢钢挥幸粋€

這個分錄是做在23年還是24年呢？

你好，這個是在二四年做的。

那匯算請假的財務(wù)報表去修改資產(chǎn)負債表“應(yīng)交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的期末數(shù)就可以了嗎？

你好，是的，就是這樣子。

如果匯算清繳在1月份完成了，那24年的報表是年初數(shù)還需要修改嗎？

你好，是的，也是一樣的。

賬套里的報表不用修改對吧，只用修改23年匯算清繳財務(wù)報表的年末數(shù)，和24年財務(wù)報表的年初數(shù)，24年第一個季度申報的時候修改了，后面也不用修改對吧