彌補(bǔ)之后利潤還是正數(shù)就要交所得稅。12月份計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。 1月份繳費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

那老師，按我發(fā)給的彌補(bǔ)虧損數(shù)和表中的利潤金額，所得稅費(fèi)用應(yīng)該計提多少，小微企業(yè)

按照你這個表上的利潤總額減去虧損數(shù)，你大于300萬的不屬于小微企業(yè)。 用利潤表上的利潤總額再減去102618.67的余額乘以25%交所得稅。

減除虧損數(shù)沒有超過300萬啊

你沒有減去虧損時是319萬多，你的虧損才是10萬多。我算他是超過300萬了。

老師，我發(fā)錯了虧損是1026198.67

就用利潤表上的利潤總額減去這個虧損數(shù)乘以5%。

老師，怎么不是用凈利潤去乘呢？

凈利潤是扣除所得稅的，咱現(xiàn)在不是要計算所得稅。

老師就是計算4季度需要繳納的所得稅啊

對呀，就用第四季度的利潤總額減去虧損的差額乘以5%。

老師，沒看明白為啥不是用凈利潤減

利潤總額減去企業(yè)所得稅等于凈凈利潤。 算企業(yè)所得稅為啥用凈利潤你看第1個公式。 企業(yè)所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以稅率。 應(yīng)納稅所得額。像你這個就是利潤總額減去彌補(bǔ)虧損的。

我以為企業(yè)所得稅能納稅調(diào)減啊

不能企業(yè)所得稅不能納稅調(diào)解。咱們是在計算企業(yè)所得稅時就已經(jīng)扣除了虧損的那一部分。

那，繳納的企業(yè)所得稅什么時候能調(diào)減呢？

匯算清繳的時候多退少補(bǔ)。

所以這個所得稅費(fèi)用只影響匯算清繳的時候數(shù)據(jù)是嗎？