賬務處理怎么做？

借應收賬款負數 貸主營業(yè)務收入負數 應交稅費負數

老師，這是23年開出去的發(fā)票啊

你好，你是想做以前年度損益調整嗎？借以前年度損益調整應交稅費，應交增值稅，貸應收賬款

不是想做啊，我意思是去年開的發(fā)票，跨年紅沖，要用哪種分錄才正確？

你好，就按我第一次回復的那一個不就行了，你如果做以前年度損益調整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致啊。

跨年了怎么了？跨年了也是做主營業(yè)務，收入也沒有問題啊。

為什么呢？以前我知道跨年調整費用成本的，是用以前年度損益調整，為什么收入可以不用這個分錄？

因為調整了之后，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，我上面給你寫了可以看一下的，仔細看一下的可以嗎？

為什么會不一致呢？沒想明白

以前年度損益調整需要納稅調減，然后你修改的是2023年的匯算清繳，然后減少了收入，然后增值稅是減少了2024年的。

如果賬務處理以前年度損益，減少23年的收入。系統做沖紅的銷售增值稅減少的是24年的。這就會出現兩者不一致，是這個意思么？

是的，對的，是這個意思的。

可是老師，做24年主營業(yè)務收入負數，24年的科目余額貸方負數了啊，這，，，，

你好，你沒有其他的銷售額嗎？沒有的話就是負數。

好的，還有老師。1月繳納4季度的企業(yè)所得稅。賬務處理做在12月份和1月份的話分別可以怎么做？

借所得稅費用，貸應交稅費，企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款，這個是12月份的。

一月份借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業(yè)所得稅，借應交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款。

老師，這個需要份企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則么？