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演示賬套

增值稅申報(bào)表本年累計(jì)銷售額現(xiàn)在大于利潤(rùn)表本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，因?yàn)楸灸甓蠕N售了一輛二手車所以增值稅報(bào)表銷售額比利潤(rùn)表收入高，兩個(gè)報(bào)表沒(méi)有問(wèn)題吧？二手車銷售額沒(méi)有記在營(yíng)業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問(wèn)題嗎

2024-01-13 17:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-01-13 17:28

同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)收入里面了??？應(yīng)該對(duì)的上啊

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:29

沒(méi)有轉(zhuǎn)，那我分錄應(yīng)該寫錯(cuò)了，應(yīng)該怎么寫分錄

齊紅老師解答 2024-01-13 17:31

差一個(gè)借：固定資產(chǎn)清理，貸：營(yíng)業(yè)外收入

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:39

1.將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生清理費(fèi)用時(shí) 借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款 3.處置的收入: 借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 4.結(jié)轉(zhuǎn)處置損益借:固定資產(chǎn)清理貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:39

不應(yīng)該這么寫分錄嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 17:46

嗯，對(duì)的同學(xué)，你計(jì)入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤(rùn)表里也是相當(dāng)于收入一樣的存在

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:47

但是和增值稅報(bào)表里邊的銷售額不一致

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:49

比方說(shuō)我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的不含稅銷售額是10萬(wàn)，二手車不含稅銷售額是6萬(wàn)，增值稅申報(bào)表里邊本年累計(jì)銷售額是16萬(wàn)，但是利潤(rùn)表里邊本年累計(jì)的收入就只顯示10萬(wàn)，差的這6萬(wàn)兩個(gè)表會(huì)有問(wèn)題嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 17:51

為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入也不對(duì)，因?yàn)槟阌?jì)入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個(gè)一起看，增值稅銷售額和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入沒(méi)有必須一致要求

快賬用戶2772 追問(wèn) 2024-01-13 17:54

沒(méi)有必須一致就行，我怕萬(wàn)一要求一致報(bào)錯(cuò)報(bào)表稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警提示。我感覺(jué)我記得也沒(méi)錯(cuò)，就是說(shuō)增值稅的銷售額要大于等于利潤(rùn)表里邊的營(yíng)業(yè)收入，對(duì)吧

齊紅老師解答 2024-01-13 17:56

是的，沒(méi)問(wèn)題的同學(xué)，這種是正常的

同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)收入里面了??？應(yīng)該對(duì)的上啊

2024-01-13

固定資產(chǎn)清理收入不影響主表 “營(yíng)業(yè)收入” 。在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080 ）填資產(chǎn)原值等信息；若有損失在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090 ）填報(bào)；相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)反映到《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000 ）參與納稅調(diào)整。

2025-04-21

你好，因?yàn)橘u車的費(fèi)用他不能計(jì)入到收入里面。所以有這個(gè)差額是正常的，可以合理解釋

2025-01-07

你好對(duì)的，是的，這兩個(gè)不一致。

2021-07-07

你好你這個(gè)改下，借銀行貸固定資產(chǎn)清理改為=其他業(yè)務(wù)收入，根據(jù)之前學(xué)員反饋，這個(gè)對(duì)應(yīng)不一樣稅局要求改一致

2021-08-03

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