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Q

增值稅申報表本年累計銷售額現(xiàn)在大于利潤表本年累計營業(yè)收入，因為本年度銷售了一輛二手車所以增值稅報表銷售額比利潤表收入高，兩個報表沒有問題吧？二手車銷售額沒有記在營業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問題嗎

2024-01-13 17:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-01-13 17:28

同學你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉入到營業(yè)收入里面了??？應該對的上啊

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:29

沒有轉，那我分錄應該寫錯了，應該怎么寫分錄

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齊紅老師 解答 2024-01-13 17:31

差一個借：固定資產(chǎn)清理，貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:39

1.將要處置的固定資產(chǎn)轉入清理 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生清理費用時 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3.處置的收入: 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費--應交增值稅 4.結轉處置損益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:39

不應該這么寫分錄嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-13 17:46

嗯，對的同學，你計入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤表里也是相當于收入一樣的存在

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:47

但是和增值稅報表里邊的銷售額不一致

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:49

比方說我主營業(yè)務收入的不含稅銷售額是10萬，二手車不含稅銷售額是6萬，增值稅申報表里邊本年累計銷售額是16萬，但是利潤表里邊本年累計的收入就只顯示10萬，差的這6萬兩個表會有問題嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-13 17:51

為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤表的營業(yè)收入也不對，因為你計入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個一起看，增值稅銷售額和利潤表的營業(yè)收入沒有必須一致要求

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快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:54

沒有必須一致就行，我怕萬一要求一致報錯報表稅務系統(tǒng)預警提示。我感覺我記得也沒錯，就是說增值稅的銷售額要大于等于利潤表里邊的營業(yè)收入，對吧

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齊紅老師 解答 2024-01-13 17:56

是的，沒問題的同學，這種是正常的

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同學你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉入到營業(yè)收入里面了?。繎搶Φ纳习?/div>
2024-01-13
固定資產(chǎn)清理收入不影響主表 “營業(yè)收入” 。在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080 ）填資產(chǎn)原值等信息；若有損失在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）填報；相關數(shù)據(jù)會反映到《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）參與納稅調(diào)整。
2025-04-21
你好，因為賣車的費用他不能計入到收入里面。所以有這個差額是正常的，可以合理解釋
2025-01-07
你好對的，是的，這兩個不一致。
2021-07-07
你好你這個改下，借銀行 貸固定資產(chǎn)清理改為=其他業(yè)務收入，根據(jù)之前學員反饋，這個對應不一樣稅局要求改一致
2021-08-03
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