哎呦喂，我只是假設(shè)，上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了。表我知道大概怎么處理，就是賬今年怎么連接上?。。?！

你好，這種情況（上年虧損100，今年盈利50，對(duì)沖，就不要交稅了）匯算清繳退回稅款，分錄是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

老師你那個(gè)是交過之后發(fā)生的，沒有交之前呢？ 退稅比較麻煩，也許會(huì)設(shè)計(jì)查賬，所以一般不會(huì)這樣操作。

你好，你去看一下你的初始提問，都計(jì)提然后繳納了。現(xiàn)在又說沒有交之前，到底是交了還是沒交呢。

哎，我就是假設(shè)，本應(yīng)該要交，但是有虧損彌補(bǔ)，就不用交了。我是這個(gè)意思，申報(bào)呢，表會(huì)自動(dòng)帶出，就是賬不知道怎么處理，我查了很多資料，都不處理，我不理解