請問，20年有筆收入做的借：銀行5000，貸：主營收入5000，次月發(fā)生了銷售退貨，做的借：主營成本（負(fù)數(shù)）2000，貸：主營收入（負(fù)數(shù)）2000，但是客戶只是做了退貨，3000錢沒有退，一直掛著，他也說不要了，后來21年，他的子公司有應(yīng)收還沒回款，所以怎么做分錄用之前銀行的掛賬來把子公司的應(yīng)收沖了

請問子公司之前給母公司上交了利潤，后來發(fā)生調(diào)整，母公司退還了部分利潤。此時(shí)子公司現(xiàn)金流量表里對這部分退還利潤計(jì)入籌資活動？另外現(xiàn)金流量表支出是正數(shù)，收入是負(fù)數(shù)是嗎？上述利潤計(jì)入表中，是正還是負(fù)？謝謝老師解答

請問老師，我司是生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)委托一家進(jìn)出口公司幫我們代理出口，但是他是我們是以內(nèi)銷的形式先賣給進(jìn)出口公司（開內(nèi)銷專用發(fā)票給他），然后再以進(jìn)出口公司名義去出口，然后進(jìn)出口公司憑我司開的發(fā)票向稅局申請退稅，退了這個(gè)稅進(jìn)出口公司又通過公賬的形式把錢退給我司，這種情況我司收到這些退稅款要怎么入賬呢？算收入嗎

老師，請問口腔公司需要退款給客戶，但是之前收的款是收進(jìn)另外一家公司的，目前口腔公司是新公司，尚未有收入，但是退款后，利潤表發(fā)生了負(fù)數(shù)收入，那這負(fù)數(shù)收入申報(bào)增值稅，有問題嗎？

本公司今年未取得收入，在24年5月份發(fā)生23年的銷售退回，并給對方開了紅票。會計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款-客戶 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入-客戶 負(fù)數(shù)。 月末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目。利潤表 營業(yè)收入為負(fù)。 問題1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是否正確，是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 還是結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配未分配利潤。 公司不允許使用以前年度損益調(diào)整科目 問題2 在填報(bào)2季度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)。營業(yè)收入是否可以填負(fù)數(shù)。