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演示賬套

老師您好，我想問一下公司小規(guī)模，四季度有收入沒有開發(fā)票，一月要開發(fā)票，因為跨年了，我這四季度確認(rèn)收入報稅，跨年的發(fā)票在報稅是不是要去大廳改報表申報了？有什么其他辦法嗎？

2024-01-09 10:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-09 10:15

你好，根據(jù)我們查詢了解無論在會計上還是在稅收上，無票收入均屬于企業(yè)的正常收入，應(yīng)該在增值稅申報表“未開具發(fā)票”欄如實申報納稅。將來補(bǔ)開發(fā)票時，開票收入必須在“開票增值稅專用發(fā)票”或者“開具其他發(fā)票”欄里申報。由于就同一筆收入已經(jīng)在“未開具發(fā)票”欄申報納稅了，所以在補(bǔ)開發(fā)票的時候，要繼續(xù)在“未開具發(fā)票”欄按負(fù)數(shù)填報，就是對沖原來已申報數(shù)據(jù)的意思。否則，就會造成重復(fù) 納稅。若企業(yè)申報系統(tǒng)，在技術(shù)上不能填報負(fù)數(shù)，請到征收大廳協(xié)調(diào)辦理。