老師: 如果將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物本月用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元，這個(gè)算入本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺(jué)得應(yīng)該是當(dāng)時(shí)已經(jīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了 因?yàn)轭}目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來(lái)了 那當(dāng)時(shí)如果沒(méi)有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時(shí)候要再加上這0.65

(2021年）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)元，暫未收到貨款；(2）購(gòu)進(jìn)貨物支付價(jià)稅合計(jì)90萬(wàn)元，取得注明稅率13％的增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元，取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；(3）月末盤點(diǎn)庫(kù)存材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購(gòu)進(jìn)且已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬(wàn)元（含一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸服務(wù)成本1.5萬(wàn)元）:(4）轉(zhuǎn)讓2015年購(gòu)入的商鋪，取得價(jià)稅合計(jì)1000萬(wàn)元，商鋪原購(gòu)人價(jià)為500萬(wàn)元，該企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(5）期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)元。已知：該企業(yè)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票均已申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。（要求：寫出計(jì)算過(guò)程）1．業(yè)務(wù)（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少萬(wàn)元？2．業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額多少萬(wàn)元？3．業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？4．該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？

(2021年）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)元，暫未收到貨款；(2）購(gòu)進(jìn)貨物支付價(jià)稅合計(jì)90萬(wàn)元，取得注明稅率13％的增值稅專用發(fā)票；支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元，取得一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；(3）月末盤點(diǎn)庫(kù)存材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購(gòu)進(jìn)且已計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）發(fā)生非正常損失，已知損失的農(nóng)產(chǎn)品成本為80萬(wàn)元（含一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供的運(yùn)輸服務(wù)成本1.5萬(wàn)元）:(4）轉(zhuǎn)讓2015年購(gòu)入的商鋪，取得價(jià)稅合計(jì)1000萬(wàn)元，商鋪原購(gòu)人價(jià)為500萬(wàn)元，該企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(5）期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額5萬(wàn)元。已知：該企業(yè)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票均已申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。（要求：寫出計(jì)算過(guò)程）1．業(yè)務(wù)（2）可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少萬(wàn)元？2．業(yè)務(wù)（3）應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額多少萬(wàn)元？3．業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？4．該企業(yè)3月應(yīng)繳納增值稅多少萬(wàn)元？

接到稅局電話，我們?nèi)ツ旰献鞯囊患夜?yīng)商，現(xiàn)在成了黑戶，私逃了。我們2022年4月和6月份抵扣的增值稅，現(xiàn)在稅局要我們這個(gè)月15號(hào)之前進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，有幾萬(wàn)塊，這個(gè)我們必須要轉(zhuǎn)出嗎？能不能申訴呢，我們貨款也都有支付了，也都是真實(shí)的交易，送貨單入庫(kù)單發(fā)票合同都有。也有采購(gòu)計(jì)劃單。

2.某企業(yè)是增值稅一般納稅人,適用一般稅率13%,2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)月初外購(gòu)貨物一批,支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24萬(wàn)元，下旬因管理不善,造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì),經(jīng)核實(shí)造成1/4損失。(2)外購(gòu)的動(dòng)力燃料支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元，一部分用于應(yīng)稅項(xiàng)目,另一部分用于免稅項(xiàng)目,無(wú)法分開(kāi)核算。銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額700萬(wàn)元，銷售免稅貨物取得銷售額300萬(wàn)元。(3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的甲材料一批，材料成本為5萬(wàn)元。(4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅乙材料2000千克，每千克單位成本為0.05萬(wàn)元要求:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額;