老師，可否發(fā)一下一個案例給我研究研究，我想知道是怎樣的格式，而且你那邊左邊的項目有否顯示分公司名？我看到借方貸方一正一負(fù)？

您好，當(dāng)然的嘛，一個公司的收入，抵另一個公司的成本或費用，借貸就抵了 剛才截圖就是我們真實的報表，當(dāng)然這是我自己做的格式，不是審計的格式，我們審計也用我這個表格的

我想要老師的這個表研究一下

這個不行呢，這是我們公司真實的報表，我是上市公司，保密的

那可否給我格式？數(shù)字不要，就要格式

沒有上面的文字和數(shù)字，都不太好理解了，我這是做給自己和審計看的，問起來我就知道，審計也是能看懂的，我們的交易很復(fù)雜，管理費用，收入，主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入和成本，都有抵消 日企沒有這么復(fù)雜，反正抵消就是底稿里做的，報表是列在后面，收入一共抵了多少

那老師換個數(shù)字不就好了嘛，簡單一點的數(shù)字。

好的，我把公司名稱和一些信息刪除了，這是完整的2條抵消

老師，先看看我的情況，比較急，如果我只要綠色的銷售額，那對個別報表等地利益有影響嗎

哦哦，那每個公司后面加一列抵消，這個表就不好看了，

不是，老師，我的意思是，如果銷售額是取合并后的銷售額，但是利益卻是取個別報表的利益，會有這種可能嗎

您好，我認(rèn)為不可能達到這個要求的

老板的意思即是，總銷售額是合并后的銷售額（但是要也要顯示每個部門的銷售額，那正常這是要取個別報表的銷售額的）他卻要合計數(shù)要等于合并數(shù)，但是利益能夠分別嗎？也就是利益合計也是合并利益。下圖是個別報表的，老板非說合計銷售額要是合并銷售額

您好，這個怎么行，比如A的收入抵了100，成本是抵B公司的60，不是A公司從B公司買來的80

沒聽懂老師你這句說話，另外我要怎么解釋給老板知道，這個事情，上圖上面1169萬是總銷售額（取個別報表的利益包含內(nèi)部轉(zhuǎn)移），下面23萬是總的利益（取個別報表的利益）如果要銷售額等于合并報表的銷售額，那要在成形那個部門減掉內(nèi)部轉(zhuǎn)移的72萬，但這樣減了銷售額，那利益那里怎么處理

您好，這樣處理是不對的，A的利潤1000，抵了內(nèi)部收入100，按你的思路這公司利潤變成900 B公司抵的是成本60，B利潤是1000，抵后利潤變成了1060 這樣總的利潤都不對的，其實是抵掉內(nèi)部的80收入和成本，這樣總的利潤才不變，

那就是合并后的銷售額、利益只是達到?jīng)]有重復(fù)相加，抵權(quán)益抵損益抵內(nèi)部交易抵債權(quán)債務(wù)抵現(xiàn)金流。如果一定要分開公司列示，必須按個別報表顯示對嗎