我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發(fā)票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務和無形資產不動產是藍色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當時賬上確認收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調整

1、對于自行研發(fā)的無形資產，無法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的，當期研究開發(fā)發(fā)生的相關支出應確認為（）A．無形資產B.管理費用C.營業(yè)外支出D.研發(fā)支出2、下列選項中，屬于投資性房地產的是（）A．房地產企業(yè)開發(fā)的準備出售的房屋B.房地產企業(yè)開發(fā)的已經出租的房屋無C.企業(yè)持有的準備建造房屋的土地使用權D.企業(yè)以經營租賃的方式租入的建筑物3、企業(yè)將生產的應稅消費品直接對外銷售應繳納的消費稅，通過（）賬戶核算A.主營業(yè)務成本B.管理費用C.庫存商品D.稅金及附加4、下列選項中，不屬于資本公積的內容的是（）A.資本溢價B.股本溢價C.其他資本公積D.投資收益5、采用支付手續(xù)費方式委托代銷商品的收入確認時點是（）A．發(fā)出商品時B.售出商品時C.收到受托方開出的委托代銷清單時D.簽訂代銷合同時6、企業(yè)的財務報告包括（）和其他應當在財務報告中披露的相關信息和資料。A.資產負債表B.利潤表C.現金流量表D.財務報表

請問一下如果公立醫(yī)院對外投資一家公司，且百分之百控股，然后醫(yī)院需要以“租賃”的方式來使用公司的房屋及設備用以醫(yī)院經營，1.公司所收到的租賃收入需要繳納增值稅嗎？2.或者說醫(yī)院已經百分百控股這家公司了，還存不存在自己租自己的房子還需要上稅這種說法？(公司實行小企業(yè)會計制度，醫(yī)院實行政府會計制度)3.如果需要繳納增值稅的話，一般納稅人租賃不動產和有形動產的稅率分別是多少呢？小規(guī)模納稅人租賃不動產和有形動產稅率分別又是多少呢？4.公司只有租賃收入，無其他收入，除了繳納增值稅，房產稅，土地使用稅，印花稅(財產租賃合同印花稅、實收資本印花稅)，還有其他什么稅種需要上繳呢？盼望您的回復，謝謝！

老師。為什么只加150。150是針對哪個知識點，或者說這個問是在考什么 出共計 800 萬元；C 產品生產線關閉之日，租用的廠房將被騰空，撤銷租賃合同并將其移交給出租方，用 于 C 產品生產的固定資產等將轉移至甲公司自己的倉庫。上述業(yè)務重組計劃已于 20×8 年 12 月 2 日經甲 公司董事會批準，并于 12 月 3 日對外公告。。不應該加150吧，不能考慮相關處置的資產，而且這筆會計分錄，我覺得與債務重組好像沒有關系 為什么呢

有點忘記固定資產，無形資產，投房的概念了，問幾個問題。 1.公司在自己的土地上蓋產房，土地是無形，產房是固定對吧？ 2.記得好像有個概念是土地跟房子不能區(qū)分開來的是全部記到固定資產是么？ 3.倉儲業(yè)，主營是租賃倉庫的，經營租賃，產房跟土地做為投房核算嗎？