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演示賬套

老師，母公司和子公司有業(yè)務(wù)往來，也有往來款，母公司A公司，應(yīng)收賬款--B（子公司）：262萬，B公司其他應(yīng)收款-A公司（母公司）：1000萬，這樣可以做一筆抵消分錄嗎，老師？母公司做：借：其他應(yīng)付賬款-B公司262萬貸：應(yīng)收賬款-B公司 262萬應(yīng)收賬款和往來款對(duì)沖一下？這樣，對(duì)嗎？老師

2023-12-06 13:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-12-06 13:34

母公司A公司與子公司B公司之間存在業(yè)務(wù)往來和往來款。其中，母公司A公司對(duì)子公司B公司的應(yīng)收賬款為262萬，而子公司B公司對(duì)母公司A公司的其他應(yīng)收款為1000萬。在這種情況下，確實(shí)可以進(jìn)行一筆抵消分錄，以簡化母子公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。通過抵消分錄，將母公司A公司的應(yīng)收賬款262萬與子公司B公司的其他應(yīng)收款262萬相抵消。具體會(huì)計(jì)分錄如下：借：其他應(yīng)付賬款-B公司 262萬貸：應(yīng)收賬款-B公司 262萬這樣處理后，母公司A公司的應(yīng)收賬款減少了262萬，而子公司B公司的其他應(yīng)收款也減少了262萬。這有助于簡化公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的清晰度和可讀性。

快賬用戶6287 追問 2023-12-06 13:37

老師，母子公司互相開票，都是真實(shí)業(yè)務(wù)，這樣關(guān)聯(lián)交易，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

齊紅老師解答 2023-12-06 13:44

同學(xué)你好這個(gè)是真實(shí)業(yè)務(wù)沒事的

快賬用戶6287 追問 2023-12-06 13:47

謝謝老師指點(diǎn)

齊紅老師解答 2023-12-06 13:57

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2023-12-06

同學(xué)，你好 B資產(chǎn)已轉(zhuǎn)至母公司A，母公司付款給B。對(duì)于A公司，就是把B公司全部的資產(chǎn)負(fù)債給了A公司借：資產(chǎn)類科目-B 貸：負(fù)債類科目-B 銀行存款

2024-09-13

同學(xué)你好需要還錢才可以的哦不然就要交所得稅了

2021-05-13

你好；? ?子公司后期不會(huì)發(fā)生業(yè)務(wù) 收入這些嗎？子公司不開展業(yè)務(wù)嗎？那母公司是否有投資款給子公司之前？??

2023-06-26

按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣的處理是可以的。因?yàn)樽庸疽呀?jīng)虧損嚴(yán)重并準(zhǔn)備破產(chǎn)清算，無法償還這筆借款，所以母公司將這筆借款作為營業(yè)外支出處理是合理的。但從所得稅角度，需參考當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定，確保符合稅法的要求。

2025-02-13

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