老師，還有一個問題，旅客運輸?shù)挚圻M項稅的，是在表2的8b欄填寫，還是在10欄填寫呀

啊，兩個都需要填寫同時。

兩個同時填寫嗎？我以前一直只填寫了8B

對的，必須同時填寫。

沒有填寫過第10欄啊

正確的需要填寫啊，你都填寫錯了，可以去更正申報的。

不更正申報可以嗎？感覺這個好像也不影響計算增值稅

它不影響，但是你填寫的不對，最好的方法就是修改。

好的，老師，明白了

不用客氣，工作愉快。

老師，我想再問下，我問您第一個問題，我做分錄時，把員工自己買的那部分進項稅減掉了，后邊我直接做一個進項稅額轉(zhuǎn)出憑證，好像不太對吧，這張發(fā)票認證后做進項稅額轉(zhuǎn)出，那我這張發(fā)票正常入賬時，多出來的這部分進項稅，怎么處理呢？是不是拿發(fā)票做賬時，做分錄，借，進項稅，貸進項稅額轉(zhuǎn)出，抵扣發(fā)票以后，在做分錄，借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸進項稅？我的思路對嗎？

這個是不是福利費的？

不是福利費，是員工給自己家買的東西，和公司報銷的發(fā)票開在一起了，報銷時他自己買的那部分費用減掉了，進項稅也沒有體現(xiàn)出來，但是抵扣發(fā)票時，這部分進項稅自動抵扣了，所以我現(xiàn)在想問問，我賬務(wù)這塊應(yīng)該怎么處理呢？

借管理費用、辦公費、 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項 貸銀行還款，其他應(yīng)付款 借，其他應(yīng)付款貸，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

辦公費是你單位辦公費的 進項，是發(fā)票上面的稅額， 銀行存款是你支付的辦公費和對應(yīng)的進項， 然后其他應(yīng)付款是多余的那一部分需要進項轉(zhuǎn)出的。

相當于先把進項稅計入其他應(yīng)付款，抵扣發(fā)票以后，再把其他應(yīng)付款做進項稅額轉(zhuǎn)出，我理解的對嗎？

對的，是的，是這么做的

好的，老師，那我填增值稅報表時，這個進項稅額轉(zhuǎn)出，是在哪一欄填寫，是表二的23b嗎？

老師，我拍照了，麻煩您幫我看下，是不是23B