老師，還有一個(gè)問題，旅客運(yùn)輸?shù)挚圻M(jìn)項(xiàng)稅的，是在表2的8b欄填寫，還是在10欄填寫呀

啊，兩個(gè)都需要填寫同時(shí)。

兩個(gè)同時(shí)填寫嗎？我以前一直只填寫了8B

對(duì)的，必須同時(shí)填寫。

沒有填寫過第10欄啊

正確的需要填寫啊，你都填寫錯(cuò)了，可以去更正申報(bào)的。

不更正申報(bào)可以嗎？感覺這個(gè)好像也不影響計(jì)算增值稅

它不影響，但是你填寫的不對(duì)，最好的方法就是修改。

好的，老師，明白了

不用客氣，工作愉快。

老師，我想再問下，我問您第一個(gè)問題，我做分錄時(shí)，把員工自己買的那部分進(jìn)項(xiàng)稅減掉了，后邊我直接做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出憑證，好像不太對(duì)吧，這張發(fā)票認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我這張發(fā)票正常入賬時(shí)，多出來的這部分進(jìn)項(xiàng)稅，怎么處理呢？是不是拿發(fā)票做賬時(shí)，做分錄，借，進(jìn)項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵扣發(fā)票以后，在做分錄，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅？我的思路對(duì)嗎？

這個(gè)是不是福利費(fèi)的？

不是福利費(fèi)，是員工給自己家買的東西，和公司報(bào)銷的發(fā)票開在一起了，報(bào)銷時(shí)他自己買的那部分費(fèi)用減掉了，進(jìn)項(xiàng)稅也沒有體現(xiàn)出來，但是抵扣發(fā)票時(shí)，這部分進(jìn)項(xiàng)稅自動(dòng)抵扣了，所以我現(xiàn)在想問問，我賬務(wù)這塊應(yīng)該怎么處理呢？

借管理費(fèi)用、辦公費(fèi)、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行還款，其他應(yīng)付款 借，其他應(yīng)付款貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

辦公費(fèi)是你單位辦公費(fèi)的 進(jìn)項(xiàng)，是發(fā)票上面的稅額， 銀行存款是你支付的辦公費(fèi)和對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)， 然后其他應(yīng)付款是多余的那一部分需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

相當(dāng)于先把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入其他應(yīng)付款，抵扣發(fā)票以后，再把其他應(yīng)付款做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我理解的對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的

好的，老師，那我填增值稅報(bào)表時(shí)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是在哪一欄填寫，是表二的23b嗎？

老師，我拍照了，麻煩您幫我看下，是不是23B