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老師,這個題合并報表應確認的遞延所得稅是多少,為什么,按哪個數(shù)

老師,這個題合并報表應確認的遞延所得稅是多少,為什么,按哪個數(shù)
2023-12-04 20:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-04 20:23

你好,低遞延所得稅確認金額為(1.2*100-1.05*100)*0.25=3.75

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快賬用戶5315 追問 2023-12-04 20:26

答案是1.5-1.05這樣算的

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齊紅老師 解答 2023-12-04 21:07

這樣的,我突然忘了,因為稅法不管你是不是內(nèi)部交易,他認為價格就是1.5也就是買來的成本,(1.5-1.05)*100*0.25=11.25

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齊紅老師 解答 2023-12-04 21:08

稅法不管你是不是內(nèi)部交易反正你買成1.5計稅基礎(chǔ)就是1.5

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你好,低遞延所得稅確認金額為(1.2*100-1.05*100)*0.25=3.75
2023-12-04
所謂吸收合并,就是你合并之后,那個被投資方就不存在了,直接并入了投資方??毓珊喜⒌脑挘褪沁@個被投資方還存在著,只是說你變成了大股東。吸收合并通常是免稅的。
2021-06-20
減值(1.2-1.05)*100=15(萬元) 遞延所得稅:15*25%=3.75(萬元)
2023-12-04
你好同學。這個不是抵消分錄,當進行企業(yè)合并的時候,會計上和稅法上認的價值是不一樣的,所以才會存在賬面價值和計稅基礎(chǔ)的不同,這個時候是正常確認遞延所得稅資產(chǎn)。 希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W有所幫助,繼續(xù)加油!
2021-05-12
你好,正在回復題目
2024-06-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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