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可以的出一個(gè)人委托書的

2023-12-04

你好，你公司不用開的，總承包可以開。

2023-08-04

B 公司賬務(wù)處理收到 C 公司代發(fā)人工費(fèi) 借：應(yīng)收賬款 - A 公司 400,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）實(shí)際確認(rèn)人工成本（假設(shè)人工成本為 30 萬(wàn)，具體根據(jù)實(shí)際情況）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300,000 貸：應(yīng)付職工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款項(xiàng)（如果有）或者結(jié)算清楚后借：銀行存款（實(shí)際收到金額）貸：應(yīng)收賬款 - A 公司（相應(yīng)金額） A 公司賬務(wù)處理 C 公司代發(fā) B 公司人工費(fèi)用時(shí)，A 公司作為中間環(huán)節(jié)暫不處理該筆人工費(fèi)用的支付，因?yàn)閷?shí)際支付方是 C 公司，A 公司重點(diǎn)關(guān)注和 B 公司的勞務(wù)服務(wù)采購(gòu)關(guān)系以及和 C 公司的工程服務(wù)銷售關(guān)系確認(rèn)從 B 公司取得勞務(wù)服務(wù)并取得發(fā)票借：工程施工 - 合同成本 - 人工費(fèi) 396,039.60 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3,960.40 貸：應(yīng)付賬款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服務(wù)并開具發(fā)票（假設(shè)工程總價(jià)為 100 萬(wàn)，僅為舉例方便，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整）借：應(yīng)收賬款 - C 公司 1,000,000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：銀行存款（實(shí)際收到金額）貸：應(yīng)收賬款 - C 公司（相應(yīng)金額）

2024-12-05

您好！對(duì)于B公司來(lái)說(shuō)，收到的40萬(wàn)人工費(fèi)需要視為公司收入，并據(jù)此計(jì)算并申報(bào)相應(yīng)的個(gè)人所得稅。賬務(wù)處理方面，B公司應(yīng)如下做賬：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 400,000元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（根據(jù)稅率計(jì)算）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 400,000元 A公司作為中間方，如果沒有實(shí)際支付給B公司的費(fèi)用，則不涉及具體的會(huì)計(jì)處理。如果有支付，則需要根據(jù)實(shí)際支付情況進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄處理。

2024-10-30

一、A?公司收到?C?公司專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣一般情況下，A?公司收到?C?公司的專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，但需滿足以下條件： A?公司為一般納稅人。取得的專用發(fā)票符合稅法規(guī)定，如發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、填寫規(guī)范等。該業(yè)務(wù)不屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，如用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)等。在這種委托代建和分包的情況下，如果滿足上述條件，進(jìn)項(xiàng)稅額通常可以抵扣。二、會(huì)計(jì)分錄 A?公司收到?B?公司支付的代建費(fèi)用：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） A?公司支付工程款項(xiàng)給?C?公司并收到專用發(fā)票：借：工程施工?—?合同成本借：應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款確認(rèn)工程進(jìn)度，將工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工?—?合同成本 A?公司移交建設(shè)成果給?B?公司：無(wú)需單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，可在建設(shè)過(guò)程中通過(guò)工程施工等科目核算成本和收入，移交時(shí)主要是完成合同約定的義務(wù)。對(duì)于差價(jià)收益，假設(shè)為毛利部分，體現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額中，無(wú)需單獨(dú)做分錄體現(xiàn)差價(jià)收益本身，而是在確認(rèn)收入和成本的過(guò)程中自然體現(xiàn)。

2024-09-27