1、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過(guò)后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒(méi)有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬(wàn)，對(duì)方可開(kāi)回了30萬(wàn)的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬(wàn)充值到平臺(tái)上，分期用的，我不想一次性把30萬(wàn)入到一個(gè)月的賬上，但是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

2021年我們公司認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，城鎮(zhèn)土地使用稅減半征收，2022年4月季報(bào)時(shí)申請(qǐng)了退稅，退回的稅款我應(yīng)該做到以前年度損益調(diào)整科目，那么由此產(chǎn)生的所得稅我們?cè)谏陥?bào)時(shí)怎么申報(bào)

老師好，請(qǐng)問(wèn)：?jiǎn)栴}一：2019—2021年增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額共計(jì)9642.11（2021年12月份補(bǔ)計(jì)提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請(qǐng)教的是：我更正前兩年的所得稅年報(bào)讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度這種情況下我怎么做會(huì)計(jì)分錄？問(wèn)題二：當(dāng)時(shí)稅務(wù)部門(mén)退稅款6436.72元我當(dāng)時(shí)就做了營(yíng)業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個(gè)疑答！

我想請(qǐng)問(wèn)下，2021年10月份計(jì)提了城建稅164元，做了分錄借：稅金及附加164 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅164. 2022年1月繳納了做了分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅164 貸：銀行存款164 然后由于緩繳2022年2月又退了這筆164的城建稅164，于2022年9月扣繳164的城建稅。請(qǐng)問(wèn)下，2022年退回，跟2022年9月重新繳納怎么做分錄哦

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，交保證金收不回來(lái)把對(duì)方告了，2022年發(fā)生了仲裁費(fèi)23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒(méi)有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，后來(lái)今年的7月份又退了一半的仲裁費(fèi)回來(lái)，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 借方負(fù)數(shù)，賬務(wù)處理對(duì)嗎？然后9月份才收到法院開(kāi)來(lái)的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時(shí)是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？