都已提現(xiàn)贈(zèng)送折扣了不需要再備注了
某大型綜合性商場(chǎng)是增值稅一般納稅人。2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購(gòu)進(jìn)水果一批,收購(gòu)發(fā)票上注明的價(jià)款是10萬(wàn)元;2從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)月餅一批,價(jià)稅合計(jì)61800元,取得代開的增值稅專用發(fā)票;3與A企業(yè)簽訂團(tuán)購(gòu)協(xié)議,以八折優(yōu)惠銷售給A企業(yè)200套西服,每套不含稅原價(jià)500元,價(jià)款與折扣額開在同一張發(fā)票上;4向B單位銷售空調(diào)10臺(tái),每臺(tái)含稅價(jià)2825元,另收取包裝物押金1000元;5將庫(kù)存的化妝品作為福利發(fā)給員工,該批化妝品的成本為20000元;6本月購(gòu)進(jìn)廚衛(wèi)四件套共計(jì)20套,不含稅價(jià)200元一套,取得增值稅專用發(fā)票;并將廚衛(wèi)四件套作為禮品贈(zèng)送給客戶,該廚衛(wèi)四件套的市場(chǎng)參考價(jià)格不含稅為300元一套。要求:計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
老師,我們是銷售鐵管的,然后老板從他朋友那里采購(gòu)橡膠管(便宜)。銷售鐵管的時(shí)候這個(gè)橡膠管跟鐵管是配套的一套東西,橡膠管就好比是免費(fèi)贈(zèng)送給客戶的。那我們開出去的銷項(xiàng)發(fā)票上面怎么體現(xiàn)這個(gè)橡膠管,因?yàn)橄鹉z管有購(gòu)進(jìn)的發(fā)票,銷售出去的發(fā)票上沒有橡膠管。其實(shí)價(jià)格是包含在鐵管里面的,只不過那就是一套東西,要是再把橡膠管的價(jià)格加上去,客戶就覺得一套東西,怎么還另外算錢。
甲商場(chǎng)為擴(kuò)大銷售準(zhǔn)備贈(zèng)送一次促銷活動(dòng)有以下三種方案可以選擇:1讓利(折扣)20%銷售商品即甲商場(chǎng)將1000元的商品800元價(jià)格銷售且將合作并贈(zèng)送禮物在同一張發(fā)票的金額欄分別注明;(2)銷售贈(zèng)送商品即甲商場(chǎng)在800元商品的同時(shí)再贈(zèng)送200元的商品(并且將贈(zèng)送的200元)的商品單獨(dú)開具發(fā)票);(3)返還20%的現(xiàn)金即甲商場(chǎng)在銷售1000元商品的同時(shí)向顧客贈(zèng)送200元的現(xiàn)金。以銷售100元的為基數(shù),該參與的商品的進(jìn)貨成本為600元進(jìn)貨成本占價(jià)格的60%以上價(jià)格價(jià)格不含價(jià)格有機(jī)農(nóng)業(yè)13%,進(jìn)購(gòu)商品每一個(gè)銷售費(fèi)用為13%的增值稅專用發(fā)票甲商場(chǎng)銷售1000元商品可以在企業(yè)所得稅稅前征收的工資和其他費(fèi)用60
一般納稅人(1)本月銷售化妝品300套,每套價(jià)格為98元,另將10套無(wú)償贈(zèng)送給客戶。(2)化妝品生產(chǎn)企業(yè)提供材料成本為2萬(wàn)元的香水精,委托甲加工廠(增值稅一般納稅人)加工香水,取得甲開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明加工費(fèi)0.68萬(wàn)元。本月收回后,銷售100瓶,每瓶不含稅價(jià)格為400元,售價(jià)小于計(jì)稅價(jià),10瓶作為樣品贈(zèng)送給了顧客。(3)購(gòu)進(jìn)化妝品生產(chǎn)材料,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1.8萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)0.2萬(wàn)元,取得了貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。(4)本月特別生產(chǎn)了25支高檔眉筆,贈(zèng)送經(jīng)常與企業(yè)有往來(lái)關(guān)系的客戶,特制眉筆的成本為每支56元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣?;瘖y品的消費(fèi)稅稅率為15%。成本利潤(rùn)率10%要求;根據(jù)上述資料,回答下列問題(1)計(jì)算9月化妝品企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅;(2)計(jì)算甲加工廠代收代繳的消費(fèi)稅;(3)計(jì)算化妝品生產(chǎn)企業(yè)9月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
一般納稅人,以下三種方案可供選擇。方案一:讓利(折扣)20%銷售商品,即甲商場(chǎng)將原價(jià)為100元的商品以80元的價(jià)格銷售,且將銷售額和折扣額在同-張發(fā)票上的“金額”欄分別注明。這相當(dāng)于折扣銷售,折扣為20%。方案二:贈(zèng)送商品,即甲商場(chǎng)在銷售原價(jià)為8Q0元商品的同時(shí),另外再贈(zèng)送原價(jià)為200元的商品(將贈(zèng)送的200元的商品單獨(dú)開具發(fā)票,則不僅原價(jià)800元的商品按照800元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格計(jì)算繳納增值稅,而且贈(zèng)送的200元的商品也按照200元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格視同銷售計(jì)算繳納增值稅方案三:返還20%的現(xiàn)金,即甲商場(chǎng)在銷售原價(jià)為1000元商品的同時(shí),向顧客贈(zèng)送200元現(xiàn)金。以的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。經(jīng)測(cè)算,甲商場(chǎng)每銷售原價(jià)為1000兀(含增值稅)的商品可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的工資和其他費(fèi)用為60元稅)。假設(shè)甲商場(chǎng)促銷活動(dòng)的顧客均為其他個(gè)人即自然人。甲商場(chǎng)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。任務(wù)要求:1.區(qū)分不同的折扣方式,明確各種折扣方式的稅法規(guī)定。2.設(shè)計(jì)折扣方式選擇的納稅籌劃思路。
個(gè)人代開勞務(wù)發(fā)票500以下不用繳納增值稅和附加稅,那選擇稅率那欄是選擇免稅還是1%
老師您好,我們公司把設(shè)備收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人,個(gè)人給我們公戶轉(zhuǎn)款,然后設(shè)備產(chǎn)生收益由我們公司固定按月給返回客戶,收益虧損盈利都公司承擔(dān),賬務(wù)處理怎么做呢?
問一下老師們, 其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款兩者有什么不同? 我理解能力差,請(qǐng)老師舉例講明白一點(diǎn)!先謝謝了
主播給我們代開發(fā)票,在我們公司做直播,可以開現(xiàn)代服務(wù)直播服務(wù)費(fèi)或者文化服務(wù)直播服務(wù)費(fèi)嗎
自己賬號(hào)之間轉(zhuǎn)款,一個(gè)轉(zhuǎn)出了,但另外一個(gè)下月才到賬,分錄是?
有要加工和可以直銷的商品,那發(fā)生的廠房水電、租金、工資等,要怎樣處理
老師你好,請(qǐng)問這個(gè)月的材料利用率,出現(xiàn)上月的清批,領(lǐng)用數(shù)是打的超定額,成品入庫(kù)是上月的沒請(qǐng)批的,這樣怎么處理
物業(yè)公司5月份成立的,前會(huì)計(jì)說按季度繳稅,是不是7月15號(hào)要交第二季度的稅,是什么稅呢,目前交物業(yè)費(fèi).電費(fèi),租賃,雜七雜八的收入都是開收據(jù),是繳納企業(yè)所得稅嗎,5月份和6月份都沒有對(duì)外開過過票。 按照什么征收稅阿,是繳納企業(yè)所得稅嗎?如何計(jì)算稅額阿。
三科精講課都聽完了 記不住不會(huì)做題怎么辦 有沒有什么方法……
有沒有財(cái)管所有的公式ppt呢 可以發(fā)一份嗎?
那這個(gè)備注上有問題嗎,必須去掉,還是可以保留
可以保留的,沒問題的
好的,謝謝老師
不客氣,祝你工作順利!感覺滿意的話,麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。