尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

2021年12月份交了公司的稅控盤280元服務(wù)費，但是申報第四季度增值稅時，忘抵扣這280元了，增值稅也已經(jīng)扣過款了，是小規(guī)模納稅人，請問這280元放在2022年第一季度報增值稅時抵扣可以么？

老師你好，請問我們是自然獨資企業(yè)，2022年第一季度，前任會計申報增值稅申報表時，把圖1申報表第18欄本期減免金額寫錯了，正確的金額為29097.01元，導(dǎo)致多繳納增值稅稅款為1279.07元，附加稅多繳納63.94元，請問老師我這個季度申報時，可以把多余稅款合計數(shù)1343.01元填寫在增值稅申報表第23欄嗎？ (第三張圖片)

小規(guī)模納稅人第一季度1月份發(fā)生了稅控盤費用，當(dāng)時分錄如下，現(xiàn)在4月份需要申報第一季度納稅申報，但是第一季度開具的都是普票（30以內(nèi)）無需納稅，但是納稅申報表填寫了這個280元，納稅申報表本期應(yīng)補（退）稅額 -280元，這個稅局會退款嗎？退款了分錄怎么做呢？ 借：管理費用280 貸：銀行存款 280 借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅 280 貸：管理費用 280

老師，請問公司第一季度有支付稅控盤維護費280，然后申報增值稅時沒有在附表里填寫，第三季度時繳納了增值稅和附加稅，請問這個280在第四季度申報是可以再填報嗎？