供應商給我們開13點的票，實際收取5個點，這種要怎么做會計分錄？ 比如，購買1000元的餅干，價稅合計的票面金額是1130元，賬款已付，貨未發(fā) 借：預付賬款 1000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）130 貸：銀行存款 1130 當供應商發(fā)貨了 借 庫存商品1076.19 貸 預付賬款 1000 76.19 如果按票面金額是需要這樣做，但是實際上，供應商只收了5個點，也就是說，他會發(fā)1076.19元的餅干過來，那我們的會計分錄到底要怎么做呢

分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，這個預收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業(yè)務收入? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款-總公司 是不是做完預收款分錄后去結轉，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結賬是嗎？老師，我寫的對嗎？

老師，你好。廠家開給我單位一張發(fā)票，借：庫存商品219026.55，應交增值稅進項稅28473.45 貸：預付賬款247500 現(xiàn)在我們自己開給自己單位做固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)283008.85元，貸：應交稅費銷項稅36791.15元 庫存商品219026.55元，相差27191.15元，進貨是247500元，我們開給自己是319800元，會計分錄應該怎么做？

一家公司給我們打款127245萬 借：銀行存款127245 貸：其他應付款-打款公司127245 用116900萬買了一臺車 借：固定資產(chǎn)103451.33 應交稅費—應交進項稅13448.67 貸：銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購置稅 借：固定資產(chǎn)10345.13 貸：銀行存款10345.13 車過戶金額是116900元（二手車過戶我們沒有開發(fā)票） 1.借：固定資產(chǎn)清理116900 貸：固定資產(chǎn)103451.33 應交稅費—銷項稅13448.67 借：其他應付款116900 貸：固定資產(chǎn)清理116900 借：其他應付款10345.13 貸：固定資產(chǎn)清理10345.13 老師幫我看下這兩個會計分錄那個對 是你們的固定資產(chǎn)清理了嗎

老師你好：我們是給飲料廠家代理批發(fā)的。飲料進超市廠家要給超市陳列費，陳列費廠家不是直接給錢而是直接以商品代替。頂陳列費的這部分商品也不是廠家直接給超市的的，而是通過我們代理商給超市的。我們從廠家進貨的時候這批頂陳列費的商品一起開在發(fā)票里。例如我們正常進貨1萬購貨500件，如果帶500件頂陳列費商品就開成1萬元1000件商品。我們的單位成本就從一件20元變成一件10元。然后我們再把庫存商品給超市頂陳列費。賬務處理收到貨物和發(fā)票 借：庫存商品10000 進項稅 1300 貸：銀行存款11300元 給超市售貨1000件不含稅收入20000元 借：銀行存款22600 貸：主營業(yè)務收入20000 銷項稅2600 另給超市陳列的商品100件，這100件是不收錢的。不做分錄 結轉成本時把給超市陳列部分一起結轉（按單位成本10元結轉） 借：主營業(yè)務成本11000 貸：庫存商品11000 請問老師這樣處理對不對？