應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬計提和確認(rèn)的分錄怎么做？確認(rèn)壞賬入賬時應(yīng)該有什么附件？所得稅前扣除的壞賬損失如何在稅局進(jìn)行備案？
同學(xué)你好： 1.計提壞賬準(zhǔn)備： 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 2.企業(yè)發(fā)生壞賬損失時，確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備分錄： 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 3.確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備應(yīng)該有證明確實(shí)無法收回應(yīng)收賬款的相關(guān)資料。
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老師，請問一下，應(yīng)收賬款逾期三年以上收不回來了，如何確認(rèn)壞帳損失呢？我們沒有計提壞賬準(zhǔn)備的，另外稅前扣除需要去稅局備案嗎？我們是深圳的
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淮河公司為一般納稅企業(yè),19年開始對應(yīng)收賬款采用備抵法核算,該公司按應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%計提壞賬,有關(guān)系資料如下（1）2019年12月實(shí)際發(fā)生壞賬損失30萬元.2019年末應(yīng)收賬款余額4000萬元.（2）2020年3月生活已確認(rèn)的壞賬損失25萬元。2021年末應(yīng)收賬款余額3900萬元.要求根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成下列個題.1、2019年發(fā)生壞賬,轉(zhuǎn)銷損失的分錄。2、2019年末計提壞賬準(zhǔn)備的分錄。3、2020年收回已確認(rèn)的壞賬分錄3、2020年計提壞賬準(zhǔn)備的分錄。
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A公司采用“應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比”法核算壞賬損失，壞賬準(zhǔn)備的提取比率為10%。有關(guān)資料如下: (1)2019年12月1日應(yīng)收款項(xiàng)期初余額為100萬元，壞賬準(zhǔn) 貸方余額10萬元; (2)12月6日發(fā)生壞賬損失40萬元; (3)12月28日收回前期已確認(rèn)的壞賬20萬元，存入銀行; (4)2019年末，應(yīng)收賬款余額為200萬元，壞賬準(zhǔn)備貸方應(yīng)有余額20萬元。 【要求】:根據(jù)上述資料，編制有關(guān)發(fā)生壞賬時、收回前期已確認(rèn)的壞賬時、期末計提壞賬業(yè)務(wù)的會計分錄。(金額單位用萬元表示。)
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A公司采用“應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比”法核算壞賬損失,壞賬準(zhǔn)備的提取比率為10%。有關(guān)資料如下:1)2019年12月1日應(yīng)收款項(xiàng)期初余額為100萬元,壞賬準(zhǔn)備貸方余額10萬元;(2)12月5日發(fā)生壞賬損失40萬元;(3)12月28日收回前期已確認(rèn)的壞脹20萬元,存入銀行;(4)2019年末,應(yīng)收賬款余額為20萬元,壞賬準(zhǔn)備貸方應(yīng)有余額20萬元?！疽蟆?根據(jù)上述資料,編制有關(guān)發(fā)生壞賬時、收回前期已確認(rèn)的壞賬時、期末計提壞賬業(yè)務(wù)的會計分錄。(金額單位用萬元表示。)
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應(yīng)收賬款產(chǎn)生的壞賬計提和確認(rèn)的分錄怎么做？確認(rèn)壞賬入賬時應(yīng)該有什么附件？所得稅前扣除的壞賬損失如何在稅局進(jìn)行備案？
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所得稅前扣除的壞賬損失，需要到稅務(wù)局備案，需要準(zhǔn)備以下資料： 1. 《資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除專項(xiàng)申報表》; 2. 專項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除申請報告； 3. 專項(xiàng)申報附列資料清單 參考政策： 根據(jù)國家稅務(wù)總局令第13號《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》：第二十條 企業(yè)應(yīng)收、預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失申請稅前扣除必須符合下列條件之一： （一）債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷（包括被政府責(zé)令關(guān)閉）、吊銷工商營業(yè)執(zhí)照、死亡、失蹤，其剩余財產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)不足清償；? （二）債務(wù)人逾期三年以上未清償且有確鑿證明表明已無力清償債務(wù)；? （三）符合條件的債務(wù)重組形成的壞賬；? （四）因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭及國際政治事件等不可抗力因素影響，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。?
同學(xué)你好，看一下還有什么問題，可以繼續(xù)討論哈，
必須要先計提再確認(rèn)嗎？應(yīng)收賬款超過三年就可以確認(rèn)壞賬了嗎？需要有什么證明資料的？我們有些應(yīng)收賬款可能就老板一句話，收不回來了，這要如何處理？
按法條需要證明證據(jù)。 看看有沒有對方破產(chǎn)、注銷或者債務(wù)重組之類的證據(jù)，沒有的話，已經(jīng)超過三年了，是不是中間有多次催要，要不回來的一些痕跡，整理一下寫個說明，稅務(wù)應(yīng)該能認(rèn)。