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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅什么計算

2023-11-23 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-11-23 15:53

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額)。 當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額=當(dāng)期出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×(增值稅稅率-退稅率)。 當(dāng)生產(chǎn)企業(yè)本季度出口銷售額占本企業(yè)同期全部貨物銷售額50%及以上，且季度末應(yīng)納稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，按下列公式計算應(yīng)退稅額：當(dāng)應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對值≥本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率時，當(dāng)期應(yīng)退稅額=本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率；當(dāng)應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)且絕對值本季度出口貨物的離岸價格×外匯人民幣牌價×退稅率時，應(yīng)退稅額=應(yīng)納稅額的絕對值。

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快賬用戶5174 追問 2023-11-23 16:22

太繞，能舉例說明嗎

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齊紅老師 解答 2023-11-23 16:26

退稅是要比較的，退的是進(jìn)項以內(nèi)的款，供應(yīng)商開票，納稅給國家，稅局才能退稅給企業(yè)，如您進(jìn)項都沒有收到或不足（退稅率一般小于征稅率如退稅10%，征稅13%），出口了雖有退稅權(quán)利但退稅條件要滿足才能退，如要退你10元，但你進(jìn)項只有5元退5元，余5元有進(jìn)項后再退，如你有進(jìn)項10元，但出口只須退5元，則也是退5元，余5元等以后出口再退

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快賬用戶5174 追問 2023-11-23 16:45

怎么查單位退稅率

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齊紅老師 解答 2023-11-23 16:51

國家稅務(wù)總局官網(wǎng)可查http://hd.chinatax.gov.cn/nszx/InitChukou.html

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2023-11-23
你好，如果退稅率低于貨物適用稅率需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出申報退稅當(dāng)期轉(zhuǎn)出
2022-10-30
出口退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×退稅率。具體計算時需用到出口發(fā)票、報關(guān)單和匯率等信息。
2024-09-06
一、當(dāng)期應(yīng)納稅額的計算 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額、 二、免抵退稅額的計算 免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 免抵退稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計稅價格＝貨物到岸價＋海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅 三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額
2022-08-02
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
2023-11-21
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