老師你好 我們公司請講師講課 支付勞務報酬 發(fā)票是公司去代開的，是不是付款時先按不含增值稅入費用 借銷售費用-勞務費 貸個稅 銀行。員工那著發(fā)票和完稅證明報銷增值稅和附加稅時 借銷售費用-勞務費（增值稅）借銷售費用-其他（附加稅） 待銀行 這個順序您看對嗎

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了。可是下月繳納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

公司代扣代繳的勞務報酬個稅做賬時是先計提到銷售費用里嗎，比如：借：銷售費用2000 貸：應交稅金-代扣個稅240 其他應付-某某1760

11月應付某公司場地租賃費263.65，11月計提租賃費 借:銷售費用-場地租賃費263.65 其他應應付款-某公司263.65 12月收到某公司開的租賃費專用發(fā)票，不含稅金額251.1，稅額12.55，價稅合計263.65，沖銷11月計提的費用 借:借:銷售費用-場地租賃費-263.65 其他應應付款-某公司-263.65 再根據(jù)發(fā)票入賬 借:銷售費用-場地租賃費251.1 應交增值稅進項稅額12.55 貸:其他應付款-某公司263.65 借:其他應付款-某公司263.65 貸:銀行存款263.65 老師看看是這樣做嗎