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同學(xué)你好需要處理的哦? 做免稅的就行了 1. 采購時(shí)，根據(jù)發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)數(shù)：借：原材料貸：應(yīng)付帳款 2. 出口時(shí)，按取得收入借：應(yīng)收收款貸：產(chǎn)品銷售收入——出口貨物收入 (2)企業(yè)既有出口又有內(nèi)銷的，應(yīng)分別核算出口貨物和內(nèi)銷貨物的銷售額、進(jìn)項(xiàng)稅額，屬出口貨物的，按(1)條規(guī)定處理，屬內(nèi)銷貨物的，在購進(jìn)原材料時(shí) 借：原材料應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸：銀行存款銷售時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅金) 主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入 (3)既有出口貨物又有內(nèi)銷貨物，如不能分別核算進(jìn)項(xiàng)稅額的(注：銷售額必須分別核算)，在購進(jìn)時(shí)按全部進(jìn)項(xiàng)稅額，作如下分錄：借：原材料貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 銀行存款月未計(jì)算出出口貨物不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”帳戶轉(zhuǎn)出，計(jì)入“主營業(yè)務(wù)成本”作如下分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (4)出口按規(guī)定不予免征增值稅的貨物或銷售給其他企業(yè)出口的，視同內(nèi)銷貨物處理

2021-06-29

快賬用戶7998 追問 2023-11-15 12:07

老師，正常情況下，期末留抵稅額大于我的出口退稅額才能全部退稅，不做處理那個(gè)留抵就會(huì)越來越大。但是我上個(gè)月退了稅，這個(gè)月增值稅主表第15行免抵退應(yīng)退稅額里就自動(dòng)填了我上個(gè)月退的稅。期末留抵也減去了這個(gè)數(shù)。我想的是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出把它弄進(jìn)成本里，現(xiàn)在不可以操作了是嗎？

齊紅老師解答 2023-11-15 12:09

是的，不要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，你得交稅了。

快賬用戶7998 追問 2023-11-15 12:11

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-11-15 12:12

不用客氣，工作愉快。