老師，你好，我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關(guān)鍵是有一張開錯了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師們，公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同，并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票，在2016年7月份我們支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證，我們3個(gè)財(cái)務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票，也沒有當(dāng)時(shí)支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù)，但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了，可是那個(gè)106116元的合同我們也找不到，我把對方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了，老板也找不到這106116元合同及發(fā)票，老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的，現(xiàn)在這家公司正在接受審計(jì)查賬，要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個(gè)公司的3萬元，我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字，老板的意思是看他們這個(gè)公司能不能給我開個(gè)3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時(shí)候還清這筆欠款，但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實(shí)際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的，如果我們從公司基本戶出這個(gè)錢我們沒有3萬的發(fā)票，而且前期的賬套里并沒有掛這個(gè)上游單位的3萬欠款，連這個(gè)公司供應(yīng)商名稱都沒有的，老師們能否給我一個(gè)處理的辦法呢？

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，有兩個(gè)問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費(fèi)用，今年開始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機(jī)號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會好些？

老師，我今天收到2022年4月1號簽訂的一份合同，金額10萬元?，F(xiàn)在才把發(fā)票開來要付款，另附發(fā)票和機(jī)構(gòu)信用代碼，因?yàn)槲覀児臼潜粧炜抗荆纯从袥]得風(fēng)險(xiǎn)，附件齊不齊全，還需注意什么