尊敬的老師您好：我是建筑勞務(wù)公司，總承包在外省承接工程，專業(yè)分包勞務(wù)給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應(yīng)付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農(nóng)民工專戶打給農(nóng)民工工資400萬，并沒扣個稅，現(xiàn)在我收到代付農(nóng)民工工資銀行回單，請問我公司應(yīng)收賬款130萬和其他應(yīng)付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務(wù)處理，謝謝老師回復(fù)

老師們，小建筑工程公司的一個700多萬的合同，我們是乙方，就這個一個項目快竣工了，而且是分包出去的，等于項目經(jīng)理掛靠我們乙方公司的資質(zhì)承包的這個項目，合同里也寫地非常明確乙方承包的施工隊農(nóng)民工工資與乙方簽訂勞動合同并繳納社保并提供月工資表名單，可實際上這部分人工費甲方未按合同履行，而是直接給這農(nóng)民工發(fā)了工資，但是這部分農(nóng)民工的個人所得稅申報在乙方公司提交的，我才來幾天，我所在的乙方公司小會計居然又拿這部分農(nóng)民工工資虛計提了工資，貸方都掛到其他應(yīng)付老板（表示墊付的）累計900多萬了，可實際上賬上根本沒有那么多的錢，這一個合同也就700多萬，工程款還都沒有及時撥過來，卻要求開票

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補(bǔ)繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？

老師，勞務(wù)公司，有個異地項目掛靠我方，其中有個回款是甲方工資代發(fā)10萬元整，已經(jīng)發(fā)到農(nóng)民工手上，但是掛靠方自行去當(dāng)?shù)囟悇?wù)補(bǔ)申報并繳納了個稅3000元和滯納金100元。按正常程序應(yīng)該是10萬的工資里面包含補(bǔ)繳的個稅，現(xiàn)在他收到10萬工資并補(bǔ)繳了個稅3000元，請問這補(bǔ)繳的3000元我怎么入賬。

老師，勞務(wù)公司，有個項目掛靠我方，異地預(yù)繳對方自己預(yù)繳了一部分，剩余部分我方本地繳納。當(dāng)時做的異地預(yù)繳是借應(yīng)交稅費貸其他應(yīng)付款，現(xiàn)在項目做完，我方給他們計算稅費是直接從總計的稅費中扣掉他已經(jīng)預(yù)繳的部分，剩余的部分再從工程款中扣除，請問當(dāng)時預(yù)繳的分錄怎么平賬。比如總計應(yīng)交稅費10萬元，減去他預(yù)繳的2萬，剩余8萬從工程款中扣除，那個2萬我怎么平賬