老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當(dāng)時匯算清繳也沒把它 調(diào)出來 現(xiàn)在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應(yīng)付款 這可以嗎
你好，為什么要掛應(yīng)付款，應(yīng)該是沖減發(fā)費用
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去年的賬，我計提基金管理費，當(dāng)時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計提的2000元，這樣做對嗎？
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老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增嗎
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老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應(yīng)付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應(yīng)付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費3075。 匯算清繳時調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？
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老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當(dāng)時匯算清繳也沒把它 調(diào)出來 現(xiàn)在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應(yīng)付款 這可以嗎
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老師您好，22年暫估成本20萬并也結(jié)轉(zhuǎn)（借主營業(yè)務(wù)成本20，貸應(yīng)付賬款-暫估，其他分錄平），23年4月匯算清繳時調(diào)增20萬，在23年4月的賬里想把應(yīng)付賬款-暫估科目沖平，做了借應(yīng)付賬款20，貸，未分配利潤20，這樣做對嗎，謝謝老師
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢？比如我們公司3.19成立的，稅種認定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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當(dāng)增值稅納稅申報表進項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進7這樣就完成了，因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
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老師好，想問個實踐的問題，我們有兩個公司，一個公司負責(zé)銷售叫A公司，一個公司負責(zé)加工叫B公司。第一個方案：A公司買材料讓B公司加工；第二個方案：B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好，如果測試稅負率的話，怎么著手去測試？
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老師好！換電腦了，自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上？謝謝！
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老師好，我們八月份要轉(zhuǎn)成一般納稅人，還有五十多萬的庫存商品，怎么處理了，可以退貨處理嗎？
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老師，傳媒公司做活動屬于他們的主營業(yè)務(wù)，做活動買的零食飲料日用品的專票可以拿來抵扣嗎
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公司給非全日制人員發(fā)放的工資是按工資薪金申報個稅的嗎
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最后一個選項為啥對，
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老師，你好！以圖一的經(jīng)營范圍，圖二開票開哪個比較合適呢
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您好！老師！請問換電腦后，自然人電子稅務(wù)局扣繳端的數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上？謝謝！
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就是沖銷管理費用？
對，借方是未分配利潤，這樣就回來了這個利潤相當(dāng)于
但是當(dāng)時這個費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了 但是是 借管理費用貸其他應(yīng)付 我就想著通過結(jié)轉(zhuǎn)后的未分配利潤來沖銷
那你又掛賬了怎么消除這個掛賬啊
就是不知道 要不麻煩你告訴我怎么寫分錄吧
你這個只能 借其他應(yīng)付 貸利潤分配-未分配利潤
哦 好的 這樣的話到時候匯算清繳我是不是要把這個調(diào)增？
不需要的，就是計入本年度額利潤了
這樣做之后 利潤表表現(xiàn)的還是今年的實際利潤 只有資產(chǎn)負債表中未分配利潤可以表現(xiàn)出這個數(shù)據(jù)
是的，你分析的是正確的
所以我在想到時候匯算清繳的時候該怎么申報才能把去年少算的利潤（就是去年多計提的費用）算進去
那就需要費用這里納稅調(diào)增這個數(shù)字
好的 謝謝
不客氣祝你學(xué)習(xí)進步