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演示賬套

老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是不是要不應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的三級(jí)明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目里來(lái)，包括應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)三級(jí)明細(xì)科目？然后如果需要交稅，再將其轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，若不需要交稅就暫不結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里

2023-10-28 15:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-28 15:40

您好，工作中您這樣操作沒(méi)有問(wèn)題的，因?yàn)樵趺磳?xiě)分錄都在應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)大科目里，但稅法書(shū)上是通過(guò) （轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。賬務(wù)處理： a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過(guò)）借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）貸：銀行存款

2023-10-28

你好，是的，可以這樣處理的，

2020-12-01

同學(xué)，你好，減免稅款是應(yīng)交增值稅下面的，當(dāng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅有貸方余額，表明要交稅，才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。簡(jiǎn)易計(jì)稅是二級(jí)科目不結(jié)轉(zhuǎn)，不和一般計(jì)稅混在一起計(jì)算的，要單獨(dú)列。

2021-03-10

同學(xué)你好，月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理

2021-06-23

您好，請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

2021-02-11

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