老師早上好，現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)的時(shí)候彈出圖一的提示，那么我賬上是有做研究費(fèi)的，是不是按圖二的填法就正確了呢？
對(duì)的，是的，看你的費(fèi)用化支出。
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老師，現(xiàn)在申報(bào)殘疾人保障金有個(gè)問題，上面需要填寫上年職工工資總額，我就正常填寫數(shù)字后，保存出現(xiàn)1張圖片提示說:”企業(yè)所得稅的工資總額是0，請(qǐng)如實(shí)申報(bào)等字樣”，我想了想因?yàn)槠髽I(yè)所得年報(bào)的時(shí)候那個(gè)應(yīng)付職工薪酬那塊不需要調(diào)整，所以就是空白沒有填任何數(shù)字，現(xiàn)在申報(bào)殘保金我應(yīng)該怎么填寫這個(gè)工資總額
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老師，第一張圖，我填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示，第二張圖，我的所得稅費(fèi)用1902.7元是屬于2021年的費(fèi)用，我在2021年的時(shí)候忘記計(jì)提了，賬務(wù)計(jì)提在2022年了，現(xiàn)在我按照實(shí)際填寫的利潤表和財(cái)務(wù)申報(bào)表里的利潤表差額是1902.7元，我應(yīng)該把這個(gè)1902.7元填寫在哪里才可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅里面的納稅調(diào)整后所得一致？
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老師你好，請(qǐng)問下就是高新技術(shù)企業(yè)那個(gè)研究費(fèi)用現(xiàn)在季報(bào)企業(yè)所得稅是不是不能填寫上去企業(yè)所得稅申報(bào)表的，要到做匯算清繳的時(shí)候才可以的呢？
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老師早上好，現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)的時(shí)候彈出圖一的提示，那么我賬上是有做研究費(fèi)的，是不是按圖二的填法就正確了呢？
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老師，您好！我們是做電子商務(wù)，銷售圖書，二季度的銷售收入是5931200，全是未開票收入。我在申報(bào)二季度增值稅時(shí)，填報(bào)增值稅減免申報(bào)明細(xì)表時(shí)，減稅項(xiàng)目我選的小規(guī)模減按1%，第二列的第一欄次，我填的118624，但是就出現(xiàn)了圖片上的提示，怎么處理呢？
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費(fèi)用化支付？是指哪個(gè)科目的明細(xì)呢？因?yàn)槲业亩甲鲈诠芾碣M(fèi)用——研究費(fèi)用那哦。那是不是把1-9月的合計(jì)填上去就對(duì)了的呢？
研發(fā)支出費(fèi)用化的 只有這個(gè)才可以加息扣除。
管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 這個(gè)不算是費(fèi)用化嗎？
是的，這個(gè)是費(fèi)用化的呀
好的，那就填圖二那列是正確是吧？因?yàn)闆]申報(bào)過季報(bào)。去年還是在申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的?，F(xiàn)在應(yīng)該是下來了。因?yàn)槭菐退~的
對(duì)的，是的，但是具體的數(shù)據(jù)你看你自己賬上的就行，你填寫的位置是正確的。
老師你好，又是我公司那高新技術(shù)企業(yè)沒申請(qǐng)下來，我這樣子填企業(yè)所得稅申報(bào)表會(huì)不會(huì)有問題的呢？
你們不是高新企業(yè)普通的也可以
普通的不是沒有這個(gè)優(yōu)惠政策享受的嗎？因?yàn)樘盍硕械木筒挥媒黄髽I(yè)所得稅了的哦
普通企業(yè)有研發(fā)的也可以加計(jì)扣除
（二）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策 《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023 年第7號(hào)），企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%稅前扣除，形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局 財(cái)政部公告2023年第11號(hào)）規(guī)定，企業(yè)7月份預(yù)繳申報(bào)第2季度（按季預(yù)繳）或6月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，能準(zhǔn)確歸集核算研發(fā)費(fèi)
這個(gè)稅務(wù)局的文書。
研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的條件 一、企業(yè)成為科技中小企業(yè)，才能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 (一)科技型中小企業(yè)須同時(shí)滿足以下條件。 1.在中國境內(nèi)(不包括港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)的居民企業(yè)。 2.職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元。 3.企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)不屬于國家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類。 4.企業(yè)在填報(bào)上一年及當(dāng)年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴(yán)重環(huán)境違法、科研嚴(yán)重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營異常名錄和嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。 5.企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)所得分值不低于60分，且科技人員指標(biāo)得分不得為0分。 (二)符合以上條件的企業(yè)，若同時(shí)符合下列條件中的一項(xiàng)，可直接確認(rèn)為科技型中小企業(yè)。 1.企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書。 2.企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級(jí)科技獎(jiǎng)勵(lì)，并在獲獎(jiǎng)單位中排在前三名。 3.企業(yè)擁有經(jīng)認(rèn)定的省部級(jí)以上研發(fā)機(jī)構(gòu)。 4.企業(yè)近五年內(nèi)主導(dǎo)制定過國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 二、加計(jì)扣除的一般條件 1.企業(yè)必須已經(jīng)正式注冊(cè)，并取得正式的稅務(wù)登記證明。 2.企業(yè)必須符合國家工業(yè)研發(fā)管理部門規(guī)定的軟件開發(fā)企業(yè)和非軟件開發(fā)企業(yè)。 3.企業(yè)必須取得研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除許可證。 4.研發(fā)費(fèi)用僅限于研發(fā)活動(dòng)以及研發(fā)活動(dòng)的當(dāng)年費(fèi)用，不得超出5000萬元。 5.企業(yè)必須能夠提供新型產(chǎn)品或技術(shù)的研發(fā)成果，滿足規(guī)定的技術(shù)要求。