老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡易計(jì)稅3% 預(yù)繳時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 5 主營業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對嗎？還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 貸：銀行存款 開票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 主營業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過未交增值稅，直接看簡易計(jì)稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 貸：銀行存款

下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務(wù)派遣公司是一般納稅人,提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費(fèi)用8萬元,征收率5%.賬務(wù)處理 (1)確認(rèn)收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(簡易計(jì)稅)4761.90 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

老師好，我公司是勞務(wù)派遣，在7月份開了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發(fā)放，作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不：1、借：應(yīng)收賬款 50000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 2380.95元；2、計(jì)提工資：借 ：主營業(yè)務(wù)成本 45000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 2142.86元 ，貸：主營業(yè)務(wù)成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點(diǎn)指點(diǎn) ，因第一次接觸此類業(yè)務(wù)呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規(guī)模納稅人，剛好9月份開了一張勞務(wù)派遣發(fā)票為5萬，因該項(xiàng)目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發(fā)票工資還沒發(fā)放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應(yīng)收賬款 50000；貸：主營業(yè)務(wù)收入 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 2380.95；2、借：主營業(yè)務(wù)成本 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅2380.95 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000，那么在10月份申報(bào)時，就按5萬來填寫，可以嗎

老師好，想咨詢一下，公司是一般納稅人，有清掃保潔業(yè)務(wù)，還有勞務(wù)派遣項(xiàng)目。因清掃保潔稅率是6%，勞務(wù)派遣按簡易計(jì)稅5%申報(bào)。那應(yīng)交稅金結(jié)轉(zhuǎn)時，簡易計(jì)稅要不要也一起轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金--末交增值稅