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出售固定資產(chǎn)給個人1萬多沒開發(fā)票,申報增值稅填哪張表,小規(guī)模納稅人

2023-10-08 14:44
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-08 14:45

同學,你好 《國家稅務總局關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2014年第58號)附件《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料填寫說明第二條第(七)款規(guī)定,第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”:填寫銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1%2B3%)。 第(十六)款規(guī)定,第13欄“本期應納稅額減征額”:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。…… 因此,小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)將不含銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”,將不含稅銷售額與1%的乘積在第13欄“本期應納稅額減征額”中體現(xiàn)。

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同學,你好 《國家稅務總局關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2014年第58號)附件《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料填寫說明第二條第(七)款規(guī)定,第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”:填寫銷售自己使用過的應稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1%2B3%)。 第(十六)款規(guī)定,第13欄“本期應納稅額減征額”:填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額?!?因此,小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)將不含銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”,將不含稅銷售額與1%的乘積在第13欄“本期應納稅額減征額”中體現(xiàn)。
2023-10-08
您好, 有個附表,上面有個固定資產(chǎn),填寫這里就可以了
2023-12-06
若當季度銷售收入沒有超過30萬,可填寫在免稅銷售額欄
2025-05-26
現(xiàn)在直接開1%的普票,正常申報就是
2023-04-12
季度如果45萬的在第一列第十欄里面填寫就可以了,如果開的是普通。
2022-02-18
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