1、支付國(guó)外公司傭金服務(wù)費(fèi)時(shí)，對(duì)方不能開(kāi)具發(fā)票，那我們公司應(yīng)取得什么票據(jù)呢？ 2、取得上述票據(jù)之后，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？能否在企業(yè)所得稅前扣除？ 3、支付國(guó)外傭金服務(wù)費(fèi)，需要代扣代繳附加稅嗎？ 4、代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅的稅率是不是均以購(gòu)買方的適用稅率為準(zhǔn)呢？ 5、傭金合同，是否需要繳納印花稅？

6.某省所屬專門從事科學(xué)研究工作的研發(fā)機(jī)構(gòu)為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）為境內(nèi)甲企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的研發(fā)服務(wù)收入300萬(wàn)元，培訓(xùn)收入60萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出38萬(wàn)元。 （2）為境內(nèi)乙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額為8萬(wàn)元。（3）向境內(nèi)丙企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入400萬(wàn)元，技術(shù)服務(wù)收入50萬(wàn)元，已履行相關(guān)備案手續(xù)。（4）購(gòu)進(jìn)用于研發(fā)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬(wàn)元、增值稅39萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)研發(fā)用耗材，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額40萬(wàn)元、增值稅5.2萬(wàn)元；支付運(yùn)輸費(fèi)，取得

某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬(wàn)元：提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入為54萬(wàn)元，提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬(wàn)元，提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅）2）通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為80.8萬(wàn)元，關(guān)稅稅20%，繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后，海關(guān)并填發(fā)了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元④月未盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，，上月購(gòu)進(jìn)的如下貨物丟失：從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件去失，成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);人小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品A丟失，成本3.6萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)

甲商業(yè)銀行M支行為增值稅一般納稅人，主要提供相關(guān)金融服務(wù)，乙公司為其星級(jí)客戶。甲商業(yè)銀行M支行2020年第4季度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入如下：（1）提供貸款服務(wù)，取得含稅利息收入6491.44萬(wàn)元。（2）提供票據(jù)貼現(xiàn)服務(wù)，取得含稅利息收入874.5萬(wàn)元。（3）提供資金結(jié)算服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)收入37.1萬(wàn)元。（4）提供賬戶管理服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)收入12.72萬(wàn)元。（5）本季度銷售一批債券，含稅賣出價(jià)805.6萬(wàn)元，該批債券含稅買入價(jià)795萬(wàn)元，除此之外無(wú)其他金融商品買賣業(yè)務(wù)，上一納稅期金融商品買賣銷售額為正差且已納稅。1.M支行取得的下列收入中，應(yīng)按“金融服務(wù)直接收費(fèi)金融服務(wù)”稅目計(jì)算繳納增值稅的是（）。（不定項(xiàng)）A.賬戶管理服務(wù)費(fèi)收入12.72萬(wàn)元B.票據(jù)貼現(xiàn)利息收入874.5萬(wàn)元C.資金結(jié)算服務(wù)費(fèi)收入37.1萬(wàn)元D.貸款利息收入6491.44萬(wàn)2.計(jì)算M支行“貸款服務(wù)”的增值稅銷項(xiàng)稅額3.計(jì)算M支行“直接收費(fèi)金融服務(wù)”增值稅銷項(xiàng)稅額4.計(jì)算M支行“金融商品買賣”業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額

境內(nèi)公司向境外公司提供這類服務(wù)，服務(wù)發(fā)生在境內(nèi)。 交易編碼：228039 其他技術(shù)服務(wù) 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 交易附言：生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)（自動(dòng)化機(jī)器）， 問(wèn)題1：開(kāi)具6%增值稅普通發(fā)票，是否按照這個(gè)金額申報(bào)繳納增值稅，會(huì)涉及到免抵退的問(wèn)題嗎？ 問(wèn)題2：需要到稅局備案嗎，如需備案需要哪些資料。 問(wèn)題3：外管局上需要做那些流程