老師，我公司屬于資源綜合利用企業(yè)，從鋁廠收回廢渣收處置費，然后綜合利用成產品冰晶石，我們享受增值稅即征即退，產品銷售（冰晶石)退稅30%，廢渣處置收入退稅70%，現在稅務需要我們出原材料比例，我以前沒有按比例分，怎么辦現在

2023-09-21 16:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-09-21 16:15

一般來說，稅務部門需要你提供原材料比例，是為了確保你對于廢渣的綜合利用符合相關規(guī)定，以及你享受的退稅額是否合理。如果之前沒有按照比例分類，那么可以參考以下步驟來盡可能補救： 1.詳細了解相關規(guī)定：首先需要了解稅務部門對于這個問題的具體要求和時間限制，以便有一個明確的方向和步驟來采取行動。 2.整理財務記錄：對于公司所有的財務記錄進行整理，包括與鋁廠交易的記錄、廢渣處置的收入和成本、冰晶石的生產和銷售等，確保所有與這個過程相關的數據都在一起。 3.分析財務數據：基于整理好的財務記錄，可以計算出原材料的購買和使用情況，以及廢渣處理和冰晶石銷售的具體數據，并嘗試計算出合理的原材料比例。 4.準備相關文件：除了財務數據，還需要準備一些文件來支持你的陳述，例如與鋁廠的合同、廢渣處理的合同、冰晶石的生產和銷售發(fā)票等。 5.與稅務部門溝通：準備好所有相關材料后，積極與稅務部門溝通，說明具體情況，并盡可能提供合理的解釋和證明，以展現你的配合態(tài)度和糾正措施。 6.配合審計：如果稅務部門需要進行審計，需要配合并提供所有要求的文件和信息。

快賬用戶4552 追問 2023-09-21 16:20

老師謝謝您的回答，以上資料都有，現在稅務要求比如廢渣處置綜合利用后就是冰晶石，他們在一條生產線，怎么區(qū)分原材料比例

快賬用戶4552 追問 2023-09-21 16:21

以前比如某個月有收入冰晶石我所有的進項都放到冰晶石抵扣，廢渣也是這么做

齊紅老師解答 2023-09-21 16:28

1.確定生產線的生產流程：了解整個生產線的過程，包括各個原材料的投入點和產出的產品，以及各原材料在生產過程中的物理和化學變化。 2.收集信息：與生產線的管理人員和工作人員交流，了解他們對原材料和產成品之間區(qū)分的看法和認識。 3.實地考察：對生產線進行實地考察，觀察并記錄原材料的外觀、性質以及在生產線上的使用情況。 4.分析數據：根據收集到的數據和信息，進行深入的分析，包括對生產線的運行情況、原材料的使用情況、產品的產出情況等進行詳細的研究。 5.制定區(qū)分計劃：根據分析結果，制定一個詳細的區(qū)分計劃，明確每一種原材料的投入比例、使用情況以及產品產出等。 6.執(zhí)行區(qū)分計劃：按照制定的區(qū)分計劃進行實施，并對實施過程進行監(jiān)控，確保區(qū)分工作的正確性和有效性。 7.定期檢查：定期對生產線進行檢查，了解生產線的運行情況，以及原材料的使用和產成品的產出情況，并對發(fā)現的問題及時進行處理。總之，要區(qū)分原材料比例，您需要深入了解生產線的流程、原材料的性質和使用情況，并與生產線的管理人員和工作人員進行充分的溝通和合作。

快賬用戶4552 追問 2023-09-21 16:46

我現在知道哪個產品用哪個材料，但是以前不是沒區(qū)分嗎？現在要分原材料比例，以前的對不上

齊紅老師解答 2023-09-21 16:53

這個你得知道配方

快賬用戶4552 追問 2023-09-21 16:59

我是知道配方了，但是要改以前的，比例有出入，我怎么和稅務解釋

齊紅老師解答 2023-09-21 17:03

以前的盡量別動哦