你好,你這個是留底退稅嗎?
【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元,在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款,已超過法律規(guī)定的退還期限,決定不予退還,于2020年4月25日制作相關文書,并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款,納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內的日期到底是怎么樣算的,請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
老師,我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產業(yè)多,當時這邊的成立和收單那些都是由老板另一個公司的會計兼著,所以一直沒有建賬,這公司也一直沒有開發(fā)票,到現(xiàn)在對公的只有兩筆收入,一筆訂金一筆全額貨款,還都是去年的。直到這個月的稅費申報都還是全部零申報(包括費用都是0)。我想請教老師,如果現(xiàn)在開賬的話,是不是要從去年9月份開始開?但是這樣的話,報表就有變動了,起碼有費用了,那申報的報表就不對了,如果年報的時候更正報表,會不會產生滯納金或者行政處罰那些費用?我能不能從3月開始立賬戶,請教老師我該怎么做。
請問今年9月成立新公司, 1.10月想把手工賬換計算機軟件可以嗎? 2.計算機軟件之間更改有時間限制嗎?如金蝶改用友 3.使用計算機軟件后,建賬日期寫什么?是否可能會有罰款?滯納金,在哪查? 4.會計憑證和賬簿必須打印出來裝訂成冊保存紙質方案嗎? 5.10月報稅,0申報,企業(yè)所得稅報表年初,年末數(shù)額不能為0.填0.01 后面要怎么做賬呢? 6. 印花稅當?shù)卮髲d不同工作人員說按年,有的說根據企業(yè)時間,已經按次申報了,如果確實按年,會產生罰款嗎?
老師好,企業(yè)申請退稅成功后發(fā)現(xiàn)有誤多退,需更正補稅,請問滯納金怎么算?是所屬期的月份開始算還是收到退稅當日開始?如果按所屬期計滯納金額大,是否有相關政策可以少交?
稅務查到22年,23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅,現(xiàn)在要求更改相關月份申報表,如把22年五月份的收入提前改到三月份,更正增值稅申報表為無票收入,再更正五月份新增一筆負數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入,金額都不大,銷項稅也就幾十百八塊,只是要求非要提前按相關日期申報 問題一,這樣更改的同時會產生滯納金,進項稅的也是五月勾選的抵扣,提前到三月,就抵扣不了了,要么后期抵扣要么申請留抵退稅,附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目,營業(yè)稅金及附加的變動,現(xiàn)在是24年,怎么更改22年相關月份有變化的科目,還是在24年做調整。怎么調整。 問題二,22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了,現(xiàn)在是24年,應該怎么調整22年的相關事項。
老師我對這道題我感覺還是理解不到位,沒搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據債務人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對抗該持票人,圖中哪個是票據債務人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請個人勞務費 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學??偙O(jiān)在財務群說要回老家辦升學宴,我要不要包紅包啊
請教一個問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號前到位呢
如何知道一個企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個知識點比較模糊,想學習一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?
從分錄方面第一年子公司(1000-120+30)x80%,那第二年我所得稅這就有點不會了我覺得應該把上一年計提的遞延沖掉,對嗎?
你好老師,公司開發(fā)票,機械租賃費和機械費有啥區(qū)別?哪個稅點高?
老師,這個題的計息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
不是,招用重點人群
可以抵減增值稅,過后才申請退稅
可以參考這個 稅收征收管理法實施細則》第七十五條規(guī)定,稅收征管法第三十二條規(guī)定的加收滯納金的起止時間,為法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的稅款繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務人實際繳納或者解繳稅款之日止。 企業(yè)何時開始滯納稅款成為計算加收滯納金的關鍵。鑒于增值稅即征即退優(yōu)惠政策的管理措施由先評估后退稅改為先退稅后評估,這樣在對納稅評估中發(fā)現(xiàn)的不予退稅款追繳時,從稅款正常入庫到退庫之前沒有發(fā)生滯納稅款,自然不會產生滯納金,但從收到退庫稅款之日起會因應繳未繳產生滯納稅款。此時點為加收滯納金的起始時間,符合稅收滯納金立法目的,即滯納金是基于對納稅人占用國家稅款的一種補償。
像我們公司的情況是收到退款之日起計算?
是的,是的,是這么做的。