你好,你這個(gè)是留底退稅嗎?
【2019年·簡(jiǎn)答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,辦理了納稅申報(bào)并繳納稅款入庫(kù)。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)因計(jì)算錯(cuò)誤多繳50萬(wàn)元,在2020年4月18日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退還多繳稅款申請(qǐng)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這部分稅款屬于2017年度的稅款,已超過(guò)法律規(guī)定的退還期限,決定不予退還,于2020年4月25日制作相關(guān)文書(shū),并在2020年4月26日送達(dá)該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過(guò)應(yīng)納稅額繳納的稅款,納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請(qǐng)問(wèn)就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的,請(qǐng)幫忙詳細(xì)把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
老師,我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多,當(dāng)時(shí)這邊的成立和收單那些都是由老板另一個(gè)公司的會(huì)計(jì)兼著,所以一直沒(méi)有建賬,這公司也一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,到現(xiàn)在對(duì)公的只有兩筆收入,一筆訂金一筆全額貨款,還都是去年的。直到這個(gè)月的稅費(fèi)申報(bào)都還是全部零申報(bào)(包括費(fèi)用都是0)。我想請(qǐng)教老師,如果現(xiàn)在開(kāi)賬的話,是不是要從去年9月份開(kāi)始開(kāi)?但是這樣的話,報(bào)表就有變動(dòng)了,起碼有費(fèi)用了,那申報(bào)的報(bào)表就不對(duì)了,如果年報(bào)的時(shí)候更正報(bào)表,會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費(fèi)用?我能不能從3月開(kāi)始立賬戶,請(qǐng)教老師我該怎么做。
請(qǐng)問(wèn)今年9月成立新公司, 1.10月想把手工賬換計(jì)算機(jī)軟件可以嗎? 2.計(jì)算機(jī)軟件之間更改有時(shí)間限制嗎?如金蝶改用友 3.使用計(jì)算機(jī)軟件后,建賬日期寫(xiě)什么?是否可能會(huì)有罰款?滯納金,在哪查? 4.會(huì)計(jì)憑證和賬簿必須打印出來(lái)裝訂成冊(cè)保存紙質(zhì)方案嗎? 5.10月報(bào)稅,0申報(bào),企業(yè)所得稅報(bào)表年初,年末數(shù)額不能為0.填0.01 后面要怎么做賬呢? 6. 印花稅當(dāng)?shù)卮髲d不同工作人員說(shuō)按年,有的說(shuō)根據(jù)企業(yè)時(shí)間,已經(jīng)按次申報(bào)了,如果確實(shí)按年,會(huì)產(chǎn)生罰款嗎?
老師好,企業(yè)申請(qǐng)退稅成功后發(fā)現(xiàn)有誤多退,需更正補(bǔ)稅,請(qǐng)問(wèn)滯納金怎么算?是所屬期的月份開(kāi)始算還是收到退稅當(dāng)日開(kāi)始?如果按所屬期計(jì)滯納金額大,是否有相關(guān)政策可以少交?
稅務(wù)查到22年,23年有幾筆收入應(yīng)當(dāng)提前一兩個(gè)月計(jì)入收入繳稅,現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報(bào)表,如把22年五月份的收入提前改到三月份,更正增值稅申報(bào)表為無(wú)票收入,再更正五月份新增一筆負(fù)數(shù)再新增一筆正數(shù)開(kāi)票收入,金額都不大,銷(xiāo)項(xiàng)稅也就幾十百八塊,只是要求非要提前按相關(guān)日期申報(bào) 問(wèn)題一,這樣更改的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生滯納金,進(jìn)項(xiàng)稅的也是五月勾選的抵扣,提前到三月,就抵扣不了了,要么后期抵扣要么申請(qǐng)留抵退稅,附加稅也會(huì)有變動(dòng)。會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目,營(yíng)業(yè)稅金及附加的變動(dòng),現(xiàn)在是24年,怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目,還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問(wèn)題二,22年企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)了。23年也已經(jīng)匯算清繳過(guò)了,現(xiàn)在是24年,應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項(xiàng)。
公司是一般納稅人供應(yīng)鏈運(yùn)輸服務(wù)公司,當(dāng)時(shí)公司租了一套房子,沒(méi)有發(fā)票有收據(jù),現(xiàn)在把其中一間租出去了收到的租金入了公賬,這個(gè)怎么做分錄?
老板說(shuō),我的社保己交了15年,又推遲退休,我作為法人可以在公司交養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎?
你好,老師,準(zhǔn)備注銷(xiāo)一個(gè)水電站,個(gè)人獨(dú)資企業(yè),因買(mǎi)賣(mài)成交價(jià)是755W,個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅大概是要交多少?35%的稅是要好幾十W對(duì)嗎?具體能和稅管員談?wù)劦膯幔?/p>
老師,出口企業(yè)成交方式CFR ,收取款項(xiàng)5萬(wàn),其中包含運(yùn)費(fèi)5000元,貨代公司又給我們開(kāi)具了普通發(fā)票,金額是5500元 ,請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄?
水面環(huán)境清理和圍隔安裝 稅點(diǎn)是多少 2025-07-25 14:09
公司競(jìng)拍取得國(guó)有土地使用權(quán)及宗地上的建筑物,已繳土地出讓價(jià)款和宗地上建筑物出讓價(jià)款、契稅、印花稅等,宗地上建筑物和土地使用權(quán)一并移交。問(wèn):宗地上建筑物的出讓價(jià)款、契稅是否計(jì)入“無(wú)形資產(chǎn)”
職工請(qǐng)長(zhǎng)期事假,本人承諾自行承擔(dān)所有的社保費(fèi)用包括公司應(yīng)承擔(dān)部分,合法嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)在年底12月份預(yù)提了獎(jiǎng)金,后來(lái)因?yàn)橛钟姓{(diào)整,只發(fā)了一部分,還剩余30萬(wàn)未付,但是已經(jīng)在12月份計(jì)提了,現(xiàn)在這30萬(wàn)的獎(jiǎng)金還掛在應(yīng)付職工薪酬里面,因?yàn)闉榱说谒募径认壬俳凰枚?,把這30萬(wàn)先直接做了費(fèi)用,匯算清繳時(shí)把30萬(wàn)交了稅,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在這30萬(wàn)賬上還需要把調(diào)下嗎?
老師,24年的部分費(fèi)用計(jì)入員工福利費(fèi),現(xiàn)在需要對(duì)這部分并入員工工資進(jìn)行申報(bào),分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢
辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝
不是,招用重點(diǎn)人群
可以抵減增值稅,過(guò)后才申請(qǐng)退稅
可以參考這個(gè) 稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第七十五條規(guī)定,稅收征管法第三十二條規(guī)定的加收滯納金的起止時(shí)間,為法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的稅款繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務(wù)人實(shí)際繳納或者解繳稅款之日止。 企業(yè)何時(shí)開(kāi)始滯納稅款成為計(jì)算加收滯納金的關(guān)鍵。鑒于增值稅即征即退優(yōu)惠政策的管理措施由先評(píng)估后退稅改為先退稅后評(píng)估,這樣在對(duì)納稅評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的不予退稅款追繳時(shí),從稅款正常入庫(kù)到退庫(kù)之前沒(méi)有發(fā)生滯納稅款,自然不會(huì)產(chǎn)生滯納金,但從收到退庫(kù)稅款之日起會(huì)因應(yīng)繳未繳產(chǎn)生滯納稅款。此時(shí)點(diǎn)為加收滯納金的起始時(shí)間,符合稅收滯納金立法目的,即滯納金是基于對(duì)納稅人占用國(guó)家稅款的一種補(bǔ)償。
像我們公司的情況是收到退款之日起計(jì)算?
是的,是的,是這么做的。