老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預(yù)繳時： 借：應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務(wù)收入 月末： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 6 應(yīng)交稅費—簡易計稅 5 貸：應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅 11 我月末結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄對嗎？還是預(yù)繳也是： 借：應(yīng)交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務(wù)收入 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應(yīng)交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款

簡易計稅項目怎么做賬？給甲方開票借應(yīng)收貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費-簡易計稅應(yīng)納稅額。收到分包發(fā)票，借工程分包費，應(yīng)交稅費-簡易計稅扣減應(yīng)納稅額，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)稅金的時候，借應(yīng)交稅費簡易計稅應(yīng)納稅額，貸應(yīng)交稅費-簡易計稅扣減應(yīng)納稅額，應(yīng)交稅費-簡易計稅未繳稅額?，F(xiàn)在出現(xiàn)應(yīng)交稅費-簡易計稅未繳稅額，異地預(yù)繳交多了。該怎么做賬？

老師請問，一般納稅人簡易征收企業(yè)，稅控盤年費280，增值稅計入減免稅嗎？借:管理費，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一減免稅，貸銀存。減免稅額填在申報減免表中嗎？

老師，應(yīng)交增值稅/一般計稅 651.77 應(yīng)交增值稅/簡易計稅216626.84 應(yīng)交增值稅/稅款減免280（金稅盤維護費） 實際繳納稅款 216998.61 交稅款時分錄怎么做？

我公司是一般納稅人有項業(yè)務(wù)是簡易計稅用應(yīng)交稅費-簡易計稅還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅