2019年12月，該公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日，向A公司銷售一批商品，商品價目表上的價款總額為500萬元，由于是成批銷售，給A公司10%的商業(yè)折扣，商品已于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)尚未收到。該批商品的成本為300萬元。(2)5日，向B公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為9.6萬元，符合收入確認(rèn)條件。上月已預(yù)收B公司貨款40萬元，其余款項(xiàng)尚未收到。(3)15日，C公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回商品10件。該商品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為1.5萬元。該公司已向C公司開具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為29萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產(chǎn)品已入庫。(4)20日，經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收C公司賬款發(fā)生壞賬損失6萬元。25日，收回上年度已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的D公司應(yīng)收賬款4萬元，款項(xiàng)存入銀行。(5)31日，對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后，確定“壞賬準(zhǔn)備一應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為4萬元。

2008年4月，某審計組對甲上市公司2007年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。有關(guān)銷售與收款循環(huán)審計的情況和資料如下： 1．審計人員在對該公司內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查時了解到： (1)銷售部門主管審批賒銷信用。 (2)銷售部門負(fù)責(zé)收取貨款。 (3)發(fā)貨部門在發(fā)運(yùn)產(chǎn)品的同時開具銷售發(fā)票。 (4)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款記錄的人員定期寄送客戶對賬單。 2．2007年2月，該公司銷售給客戶A一批產(chǎn)品，價值200萬元，銷貨合同約定客戶A如果20天內(nèi)付款可給予2％的折扣，該公司確認(rèn)的營業(yè)收入為196萬元。 3．2007年3月，該公司收到客戶B退回2006年購人的產(chǎn)品一批，價值20萬元，審計人員決定對其賬務(wù)處理的正確性進(jìn)行審查。 4．2007年8月，該公司收回以前年度已轉(zhuǎn)銷的一筆壞賬30萬元，其賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)收賬款300000 貸：營業(yè)外收入300000 同時，借：銀行存款300000 貸：應(yīng)收賬款300000 5．審計人員審查該公司銷售費(fèi)用明細(xì)賬時，發(fā)現(xiàn)包含以下項(xiàng)目： (1)沒收客戶逾期未退回包裝物的押金5萬元。 (2)銷售部門人員工資40萬元。 (3)產(chǎn)品廣告費(fèi)100萬元。 (4)客戶購買價值50萬元的產(chǎn)品后發(fā)展

1.每天收入總數(shù)，我要做一個借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現(xiàn)金（這個分錄對嗎）還是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進(jìn)貨的時候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票，（普票）但是個體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

老師下早上好，請教一個問題：公司向銀行貸款500萬，利息和手續(xù)費(fèi)銀行有收取，，另外公司為了取得該筆貸款又支付了一筆擔(dān)保費(fèi)給A公司1.5萬開具普通發(fā)票，還有一筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)B公司9萬開具增值稅專用發(fā)票給我們，，這兩筆費(fèi)用我可以直接做管理費(fèi)用入當(dāng)月帳嗎，還有開具的專用發(fā)票我可以抵扣嗎

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。