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演示賬套

請問收款時做了未開票收入，后來又要開票，分錄怎么做

2023-09-13 22:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-13 22:25

同學你好，一般情況下，后來開票時，貸：主營業(yè)務收入，負數(shù)，應交稅費，負數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，正數(shù)，應交稅費，正數(shù)。

快賬用戶2390 追問 2023-09-13 22:26

后來開票只開了其中一部分呢

齊紅老師解答 2023-09-13 22:27

同學你好，按這部分開票金額，做我上面的分就行了。

快賬用戶2390 追問 2023-09-13 22:27

為什么都是貸方呀，借方是什么

齊紅老師解答 2023-09-13 22:30

同學你好，因為原來做了主營業(yè)務收入，現(xiàn)在開票，只做收入，就行了。如果確實想做借方的話，可以考慮按如下分錄處理：先做，借：應收賬款，負數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，負數(shù)，應交稅費，負數(shù)，再做，借：應收賬款，正數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，正數(shù)，應交稅費，正數(shù)。

快賬用戶2390 追問 2023-09-13 22:36

借：銀行負數(shù) 貸：主營-未開票負數(shù) 借：銀行正數(shù) 貸：主營-開票正數(shù)

快賬用戶2390 追問 2023-09-13 22:36

這樣可以嗎

齊紅老師解答 2023-09-13 22:57

同學你好，這樣也可以的。