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演示賬套

長盈精密機械制造有限公司與K公司同為母公司下的兩家控股子公司，2023年7月25日，長盈精密機械制造有限公司與K公司達成合并協(xié)議，以機器設(shè)備作為對價取得K公司80%的股權(quán)。其中，作為合并對價的機器設(shè)備賬面價值為780000元（原價為1000000元，已計提折舊220000元，未計提減值準(zhǔn)備），公允價值為900000元，增值稅額為117000。合并日，K公司在最終控制方合并財務(wù)報表中凈資產(chǎn)的賬面價值為900000元；長盈精密機械制造有限公司“資本公積——資本溢價”賬戶余額為300000元。在合并過程中，長盈精密機械制造有限公司以銀行存款支付審計費用、評估費用、法律服務(wù)等相關(guān)費用10600元（其中可抵扣的增值稅為600元）。要求：請計算長盈精密機械制造有限公司初始投資成本并做出相應(yīng)的會計處理。

2023-09-11 19:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-11 19:36

您好我來做個題目。

齊紅老師解答 2023-09-11 19:38

借：長投 101.7 貸：主營業(yè)務(wù)收入90 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）11.7

齊紅老師解答 2023-09-11 19:40

借：管理費用10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）600 貸：銀行存款 10600

齊紅老師解答 2023-09-11 19:45

您這是出售固定資產(chǎn) 那我把分錄改一下借：長投 101.7 貸：固定資產(chǎn)清理90 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）11.7 借：固定資產(chǎn)清理 78 累計折舊 22 貸：固定資產(chǎn) 100 借：固定資產(chǎn)清理12 貸：資產(chǎn)處置損益 12

快賬用戶8215 追問 2023-09-11 20:18

公司員工A公司已幫其本人繳社保，但是他又用B的身份賬號領(lǐng)工資，由于個人原因他不敢用本人的賬號領(lǐng)工資的，那這種情況公司幫他買社保有風(fēng)險嗎？我猜是欠著錢用自己的卡領(lǐng)工資會凍結(jié) 但是社保8月份又新增A的，不知道他是這種情況的，那這樣的話，公司還能給他交社保嗎？

齊紅老師解答 2023-09-11 20:34

既然凍結(jié)了銀行帳戶，帳戶里的錢干什么都不能動了，他自己的錢買社保也要解凍以后才能用。

齊紅老師解答 2023-09-11 20:35

你們公司個人部分和單位部分都給他一起交了還是你們現(xiàn)在通過別的渠道給他發(fā)現(xiàn)金工資。

齊紅老師解答 2023-09-11 20:37

按照道理來說，公司給他交社保，就要扣他的個人部分，扣完個人部分，然后給他發(fā)工資，就應(yīng)該發(fā)到他自己銀行卡里面，但是他的銀行卡凍結(jié)了，就發(fā)的是別人的卡。這種本來就違規(guī)了呀。

快賬用戶8215 追問 2023-09-11 22:28

一般納稅人取得苗木普通發(fā)票（有免稅的，有3％）能否計算抵扣？如何計算？

齊紅老師解答 2023-09-11 23:27

這種農(nóng)產(chǎn)品我查了一下資料，可以按9%進行抵稅。