不是小微。是這樣計稅的嗎？第二季度，4-6月利潤總額-30，7-9月份利潤總額是-40，10月份-5，11月份110，12月份-1。這樣的話，四季度我應(yīng)該如何計算企業(yè)所得稅？

先按季度來申報，第一季度是你這樣算的，第二季度不需要交稅，第三季度不需要交稅，第四季度要交110-5-1再乘以25%

110，-5，-1是每月利潤總額，要是到12月份全年累計利潤總額×25%之后的數(shù)，還沒有一季度需要交的企業(yè)所得稅多，是不是不用交企業(yè)所得稅？

先按季來申報交稅，年度匯算清繳再多退少補(bǔ)

是按照單月利潤總額，3個月各個單月利潤總額4.5.6月相加，還是按照3.6.9.12月的本年累計利潤總額來算？

年報是按照1到12月的利潤來申報

沒聽懂啥意思

企業(yè)所得稅是季報，年報就是四個季度的總和來申報，也就是1到12月總的利潤總額

季報不用看本年累計利潤總額嗎

季報也是累計下來的，比如這個季度是負(fù)數(shù)，下個季度就可以彌補(bǔ)了

只看3.6.9.12月的本年累計利潤總額是嗎

匯算清繳按最后一個季度的數(shù)據(jù)來填，如果最后一個季度是負(fù)數(shù)，那么前面交的稅會退的

我依然沒聽懂你說的

企業(yè)所得稅是累計下來的數(shù)，報第二個季度，是前面兩個季度的總數(shù)

只看3.6.9.12月的本年累計利潤總額是嗎

你報最后一個季度的時候，就是前面所有月份的（或季度）累計數(shù)，不是單獨(dú)一個季度的

利潤表是當(dāng)年的累計數(shù)，報第三個季度就前面三個季度的累計數(shù)

就是都看本年累計的利潤總額