企業(yè)享受退役軍人稅收優(yōu)惠，會(huì)計(jì)分錄里計(jì)提的附加稅費(fèi)計(jì)稅依據(jù)，是享受稅收優(yōu)惠前的增值稅應(yīng)納稅額嗎？

退役軍人優(yōu)惠的增值稅入賬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，營(yíng)業(yè)外收入？對(duì)不對(duì)

退役軍人減免的增值稅入營(yíng)業(yè)外收入嗎

老師:我公司招用退役軍人稅收優(yōu)惠減免58000到賬，這58000做了營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅25%減按20% 稅費(fèi)就是11600嗎？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，不如季度29萬(wàn)含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬(wàn) 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？