老師好，我公司是供水企業(yè)，屬小規(guī)模納稅人，本月收到場地租賃費(fèi)12萬元，公司營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)范圍是城鎮(zhèn)供水，場地租賃，請問這12萬屬于營業(yè)外收入嗎？小規(guī)模營業(yè)外入季度不超過30萬需要繳納增值稅嗎？

因?qū)Ψ絾挝惶撻_發(fā)票，我單位被補(bǔ)繳2018年企業(yè)所得稅130萬，并加收滯納金12萬，因?yàn)槲覀儐挝粓?zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，是不是可以：借：所得稅費(fèi)用130萬貸：應(yīng)交費(fèi)用130萬，借：營業(yè)外支出12萬貸：存款12萬。并且對方單位后來也賠償了一部分50萬，借：存款50萬貸：營業(yè)外收入50萬，不知道我這樣做對不對，希望老師指點(diǎn)

老師好，我單位是小規(guī)模納稅人19年12月開了20萬的免稅普票，銷售農(nóng)產(chǎn)品種子發(fā)票，增值稅依照國家稅務(wù)局要求主表19行填寫了免稅額6000元，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我改19年的企業(yè)所得稅匯算，要求加這6000元的稅款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目中，我想我企業(yè)都是免稅的，怎么讓我莫名其妙加上6000元的營業(yè)外收入，能不能給我提供一個(gè)會計(jì)條款證明我不需要確認(rèn)這部分營業(yè)外收入，謝謝老師

老師你好，上級單位給我們簽的是委托代建協(xié)議，除了支付我們合同金額的工程款，另外支付我們管理費(fèi)，假設(shè)我們是小規(guī)模納稅人開發(fā)票30萬，不交增值稅，但是需要提銷項(xiàng)稅2970.3元再結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，施工方給我們開普通發(fā)票，我的收入是297029.7元，我按照297029.7元結(jié)轉(zhuǎn)成本還是按30萬結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

老師我們單位鎮(zhèn)上發(fā)改局能礦激勵獎金30萬元，需要繳納企業(yè)所得稅嗎？是不是確認(rèn)營業(yè)外收入。