還有3月份繳款的是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交未交增值稅 貸：銀行存款 是這樣的嗎？

你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，完整的借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 貸銀行放款。

是一般納稅人，那要是這樣的話，在3月份補(bǔ)繳稅款的時(shí)候增值稅報(bào)表附列資料里還需要申報(bào)為開(kāi)票收入和未開(kāi)票稅額嗎

無(wú)票收入，稅務(wù)局還要求你們自己現(xiàn)在在申，本月申報(bào)嗎？

就是說(shuō)這樣補(bǔ)繳稅款的話還需要在報(bào)表里面這樣申報(bào)嗎

最好你直接補(bǔ)交的，不用申報(bào)了。

直接在大廳交的話增值稅報(bào)表就不需要再填這些信息了，就只填寫(xiě)正常開(kāi)票的信息嗎

不是的，你開(kāi)了發(fā)票之后，需要紅沖之前的無(wú)票收入，然后再做發(fā)票的， 之前這個(gè)作為無(wú)票收入繳稅。

那我在增值稅申報(bào)里面怎么申報(bào)

未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)負(fù)數(shù)，開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫(xiě)證書(shū)。

那您說(shuō)的這個(gè)不用申報(bào)是不用申報(bào)什么

第一次做以前年度損益調(diào)整的不用申報(bào)。

第一次遇到這種情況，就是不知道這一情況會(huì)涉及到哪些方面，只是想到了做賬和增值稅報(bào)表，其他的不知道還有遺漏沒(méi)？還需要做哪些工作

稅務(wù)局怎么要求你們的，他怎么跟你們說(shuō)的。

什么都沒(méi)說(shuō)，只是去交了個(gè)錢(qián)就走了

那就是補(bǔ)交的稅款的對(duì)應(yīng)的收入不用申報(bào)，然后你開(kāi)了發(fā)票之后，紅沖之前的無(wú)票收入再做發(fā)票的。未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě)負(fù)數(shù)，開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫(xiě)正數(shù)。

如果不紅沖的話，你開(kāi)了發(fā)票再申報(bào)，會(huì)需要交一次稅款的。

好的，謝謝老師