老師大概情況是這樣這幾年經(jīng)營(yíng)不善，去年賬面虧了30多萬，前年賺了60多萬，大前年也是虧了10多萬。今年我們打算向信貸公司借款，因?yàn)橄胱鲂碌捻?xiàng)目，但是這里有個(gè)問題，就是B廠商一直有200萬票沒開給我們，我們預(yù)付也掛了200多萬，我們和B款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清，這些票開出來其實(shí)都是成本，這樣一攤前幾年基本都在虧。信貸公司風(fēng)控那邊我們過不了，款帶不下來。 我這里大概想了2個(gè)粗暴的辦法。第一個(gè) 那沒開的200多萬票我們拒不承認(rèn)，信貸公司查出來的話，我們就說B沒開票給我們，他們屬于無票收入，我們款項(xiàng)已清。預(yù)付賬款那我們就說是放在B那邊的貨款，這辦法我覺得風(fēng)控那邊還是不會(huì)信（我不知道風(fēng)控的原理）。第二個(gè)辦法，還是那200多萬票我們不承認(rèn)，預(yù)付那邊叫B這個(gè)月給我們打一筆200的款項(xiàng)，就是暫用幾天，先把我們賬面預(yù)付沖掉。等風(fēng)控查過了我們?cè)侔杨A(yù)付補(bǔ)回來，200多萬的票叫B今年分次開給我們，我們?cè)俜执未_認(rèn)成本。我現(xiàn)在不知道這2種辦法行不行。 （問題有點(diǎn)長(zhǎng)，前面問了2次都沒寫完，其實(shí)我這里還省略了一些麻煩老師了）

新接一家公司賬，原來的會(huì)計(jì)暫估了一些成本，導(dǎo)致應(yīng)付往來虛增，歷年累計(jì)下來100多萬，歷年的已經(jīng)匯算清繳，上半年也暫估了一點(diǎn)，請(qǐng)問老師這種情況如何操作更合理？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問老師有其他辦法嗎？

老師，請(qǐng)問一下，我公司去年有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一直沒收回來，預(yù)計(jì)以后也不會(huì)收回來，匯算清繳時(shí)已經(jīng)有納稅調(diào)增了，但我暫估時(shí)做的 借 ：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付-暫估 一直還留在賬面上，我要怎么才能清理掉這個(gè)應(yīng)付-暫估呢

老師早，請(qǐng)教一個(gè)問題 建筑公司，今年25年一季度暫估了500萬的成本，原因是根據(jù)全責(zé)發(fā)生制，24年付出去的錢他成本票還沒回來，按照規(guī)定來說，這個(gè)票應(yīng)該在25年5月31號(hào)所得稅匯算清繳前拿到，然后再將暫估成本紅沖，轉(zhuǎn)而在做一筆“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款”，然后匯算清繳調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但是我看了24年審計(jì)報(bào)告并沒有這么操作，因?yàn)?4年我們有研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，本身1月申報(bào)24年四季度的所得稅報(bào)表就不用繳稅。我現(xiàn)在想問：現(xiàn)在25年的暫估，沒有5.31前紅沖，而是后面來票之后，比如6月沖一點(diǎn)，10月沖一點(diǎn)，這樣方法可行嗎？