老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬。現(xiàn)在我們報(bào)國(guó)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤(rùn)計(jì)算是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤(rùn)公式是利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤(rùn)不對(duì)我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問題二：軟件公司說的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤(rùn)是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤(rùn)又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益

建筑公司，因?yàn)?4年的成本票要25年才開，24年開不出來，所以在25年一季度暫估了24年的成本，比如說100萬，然后25年4月份票進(jìn)來了，再紅沖掉1季度暫估的100萬成本，這個(gè)方法可行吧？ 然后我想這個(gè)暫估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得稅匯算清繳前紅沖？有什么稅務(wù)紅頭文件嗎？ 然后26年又會(huì)涉及25年的成本沒開票進(jìn)來，暫估再26年一季度

25年一季度暫估的成本，老板的意思是暫估的24年的成本，但是再25年5月底所得稅匯算清繳前并沒有開票，我們的審計(jì)也沒有對(duì)24年的申報(bào)納稅調(diào)增，那個(gè)發(fā)票有的是6月7月開的，開回來之后再紅沖掉一季度的暫估而已，這樣是不是不對(duì)了，按照正規(guī)的，24年未取得的成本票可以再25年所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，然后把暫估的紅沖掉，然后再做一筆以前年度損益調(diào)整 帶應(yīng)付賬款，現(xiàn)在公司的做法是不是有風(fēng)險(xiǎn)