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稅法成本計(jì)稅基礎(chǔ)是5000,會(huì)計(jì)是4000,賣了5800,稅法利潤(rùn)是800,會(huì)計(jì)利潤(rùn)是1800,這個(gè)形成的應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異吧?為什么是可抵扣暫時(shí)性差異?

2023-08-09 19:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-09 19:19

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齊紅老師 解答 2023-08-09 19:20

您好!資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成遞延所得稅資產(chǎn)

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2023-08-09
你好,學(xué)員 因?yàn)榭傻挚蹠簳r(shí)性差異,是未來(lái)可以抵扣稅,少交稅,本期要多交稅的,所以納稅調(diào)增的 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,是未來(lái)應(yīng)該多交稅,本期少交稅的,所以納稅調(diào)減的
2023-09-07
同學(xué)你好 可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生原因 (1)資產(chǎn)賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 從經(jīng)濟(jì)含義看,資產(chǎn)在未來(lái)期間產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益少,按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額多,則企業(yè)在未來(lái)期間可以減少應(yīng)納稅所得額并減少應(yīng)交所得稅。 (2)負(fù)債賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)—→產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異實(shí)質(zhì)上是稅法規(guī)定就該項(xiàng)負(fù)債可以在未來(lái)期間稅前扣除的金額。一項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ),意味著未來(lái)期間按照稅法規(guī)定構(gòu)成負(fù)債的全部或部分金額可以自未來(lái)應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中扣除,減少未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。 暫時(shí)性差異的判斷 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 暫時(shí)性差異含義 賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ) 賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ) 資 產(chǎn) 將來(lái)流入的金額 將來(lái)抵稅的金額 未來(lái)應(yīng)稅所得 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(遞延所得稅負(fù)債) 可抵扣暫時(shí)性差異(遞延所得稅資產(chǎn)) 負(fù) 債 將來(lái)流出的金額 將來(lái)不能抵稅的金額。 未來(lái)抵扣金額 可抵扣暫時(shí)性差異(遞延所得稅資產(chǎn)) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(遞延所得稅負(fù)債)
2023-04-26
學(xué)員你好,這道題是算所得稅費(fèi)用,所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),不是應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
2021-11-15
你好: 這里是費(fèi)用,會(huì)完成未來(lái)多抵扣,少交稅,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2020-11-27
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