公司剛買的20萬汽車我今年提了5萬的折舊，但是所得稅這個可以一次性稅前扣除的，這個有什么簡便的辦法可以讓我快速計算出來應(yīng)納稅所得額要調(diào)減15萬
20-賬上的折舊這個就是
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固定資產(chǎn)增加，500萬以下的可以一次性加速折舊，稅法上是可以一次性扣除，會計上不可以，我看到季度預(yù)繳所得稅的時候有5月份加入，6月折舊了但是剛好6月要填預(yù)繳所得稅，那表里面固定資產(chǎn)調(diào)減了，但是到了7 8月份的時候不是還要固定資產(chǎn)折舊嗎，計入管理費用，這樣不是所得稅費又減少了嗎，做重復(fù)了誒？
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老師，我公司去年買農(nóng)機花了15萬，已經(jīng)按這個金額確認(rèn)固定資產(chǎn)，并提折舊，今年給了農(nóng)機補貼3萬，這3萬確認(rèn)為營業(yè)外收入了，年底所得稅匯算的時候，我的折舊是不是要調(diào)減，怎么調(diào)整呢？是一次性調(diào)減3萬，還是按折舊期分期調(diào)？
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公司剛買的20萬汽車我今年提了5萬的折舊，但是所得稅這個可以一次性稅前扣除的，這個有什么簡便的辦法可以讓我快速計算出來應(yīng)納稅所得額要調(diào)減15萬
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老師好，例如我們公司今年購進(jìn)了100萬的資產(chǎn)，報稅時一次性計提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計提的所得稅是 借：所得稅費用200萬，貸：應(yīng)交稅費-所得稅200萬，但是因為報稅時一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費用 200萬 貸：應(yīng)交稅費-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬？這個分錄有問題嗎
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賬上只提了5萬折舊呀
你好，你要算第幾季度調(diào)減 匯算清繳就看一年賬上賬上折舊 一個月多少 次月開始折舊 月份*一個月的折舊金額不就可以了 前期沒有殘值 有殘值的減去殘值
那就我跟著稅務(wù)的提示就好了麻，他有些調(diào)整季報里面沒有
可以的 你預(yù)繳的時候，比如你第一季度折舊了1萬，第二季度折舊了1萬，然后你第一季度填寫了，你只能在234季度填寫和第一季度一樣的，然后你匯算清交的時候，再按照你賬上填寫的來調(diào)減，因為你調(diào)減的金額第二季度不能小于第一季度，所以導(dǎo)致的這個問題啊，必須和第一季度填寫一樣的季度預(yù)繳，這個不用管。