老師，我想問下，那個已經(jīng)出庫的商品以后開票，當期確認收入是已經(jīng)要企業(yè)所得稅，但是因為沒有開票放到應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅中，等到開票再從待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)到銷項稅額；那么在待轉(zhuǎn)的時候是不需要交增值稅，這是否感覺不同步的。一個確認收入已經(jīng)交企業(yè)所得稅，一個銷售稅額還不需要交增值稅。這是什么準則呢。

企業(yè)之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓，假設(shè)轉(zhuǎn)出方不適用增值稅優(yōu)惠政策，那么按照金融資產(chǎn)交易稅目，產(chǎn)生6%銷項，但是不得開專票，所以對方是不能抵扣的，若協(xié)議中轉(zhuǎn)入方不承擔轉(zhuǎn)出方的銷項稅額，那么轉(zhuǎn)入方按照不含稅金額確認投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)出方的銷項要入自己的費用。若協(xié)議中轉(zhuǎn)入方承擔轉(zhuǎn)出方的銷項稅額，那么轉(zhuǎn)入方按照不含稅金額確認投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，銷項作為轉(zhuǎn)入方的費用。總之企業(yè)所得稅稅法上，不承認股權(quán)轉(zhuǎn)讓的銷項稅額作為投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)的。對嗎？

想問一下最后將待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)進到應交增值稅銷項稅額，為什么是按照400000計算銷項稅，而不是按照確認的收入372613確認銷項稅額呢？

想問一下最后將待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)進到應交增值稅銷項稅額，為什么是按照400000計算銷項稅，而不是按照確認的收入372613確認銷項稅額呢？ 那剩余的待轉(zhuǎn)銷項稅額什么時候轉(zhuǎn)入應交增值稅銷項稅額呢

公司內(nèi)帳，收入確認按含稅的金額確認，需要交的稅按進項差提取，這個進銷差的分錄是不是：借：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項-進項）貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅？如果是這樣，資產(chǎn)負債表里應交稅金是負數(shù)嗎？