你好,這個是一般納稅人還是小規(guī)模?
增值稅不需要計提嗎? 1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 那請問這個分錄不就是增值稅計提嗎?我該聽那個呢?
老師,請問一下這個未交增值稅我應(yīng)該怎么做????前會計做未交增值稅借方 貸 已交稅金 繳納借已交稅金 貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,我不會平掉這個科目,其他科目都沒有問題
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金),貸:銀行存款,老師,我做了這個分錄后,這筆錢一直掛著,要平賬嘛?
以前的賬沒有計提稅金,現(xiàn)在繳納稅金我能分錄如下這么做嗎 借,應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅費 貸,銀行存款
老師,我這個交增值稅借:應(yīng)交增值稅-已交稅金,貸:銀行存款,計提:借:應(yīng)交稅金-當(dāng)期增值稅,現(xiàn)在稅稅局退回延緩交納:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅-已交稅金,還要做一道什么分錄帳才平呢
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
一般納稅人
之前的賬務(wù)非?;靵y,沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄,也沒有計提分錄,報稅的時候就是看著銷項開票記錄算合計,然后勾選進項票的。財報也是亂報的
已交稅費這里面是實際上確實已經(jīng)繳納的金額,不是編的
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。 借應(yīng)交稅費未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費已交稅金, 第一個和第二個可以不用做,也可以做
額,這個意思就是我要是把已交稅金平掉,就需要做 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅, 貸:應(yīng)交稅費-已交稅金。 這一步么?是的話,那未交增值稅又放到哪去呢?未分配利潤里面么?這個金額最后應(yīng)該進到哪個科目里面呢?可以一步做到位么?
轉(zhuǎn)出未交增值稅倒數(shù)第二部不寫了 轉(zhuǎn)出未交 進項 銷項有余額掛著就行