你好!你們進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?差額是這未交增值稅金額嗎
老師,你好,我們是被掛靠公司,2020年之前我們都是核定征收,今年改為查賬征收,2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金,分錄是借:應(yīng)付賬款,貸:稅金,貸:銀行存款,下個(gè)月繳納稅金的分錄借:稅金,貸:銀行存款,導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額,也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目,今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅,不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn),所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目,將應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅?
老師,企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅,那這個(gè)未交增值稅科目一直有余額,實(shí)際已經(jīng)不欠稅務(wù)局稅款了,這個(gè)怎么處理呢
年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到,應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交未交增值稅科目,現(xiàn)在繳納去年12月的的增值稅 分錄還是 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~已交稅金 貸:銀行存款 還是 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交未交增值稅 貸:銀行存款 應(yīng)交未交增值稅這個(gè)科目有余額也沒關(guān)系,就放在哪兒就行?
老師,請(qǐng)問一下這個(gè)未交增值稅我應(yīng)該怎么做?。??前會(huì)計(jì)做未交增值稅借方 貸 已交稅金 繳納借已交稅金 貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,我不會(huì)平掉這個(gè)科目,其他科目都沒有問題
老師,請(qǐng)問產(chǎn)生增值稅后,我做 1,借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 2, 借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸:銀行存款 那這樣我的轉(zhuǎn)出未交不是一直都有余額嗎,是對(duì)的嗎?應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目余額是0
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
本來需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進(jìn)來的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬,實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
多交稅金那個(gè)就是未交增值稅
其實(shí)未交增值稅沒有了
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定: 1.月末,無需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,原明細(xì)科目(包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 收到退庫時(shí)(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會(huì)計(jì)分錄): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的,則無需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 "應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁,是多欄式的,其中有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等。 ①.發(fā)生銷售時(shí),借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)納增值稅—銷項(xiàng)稅額 根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。 ②.購進(jìn)原材料時(shí),借:原材料 借:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。 ③.如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出, 借:在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等) 貸:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ④.到月末,如果余額在貸方(既銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)說明本月應(yīng)交增值稅額,在次月10日前交納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 到月末,如果余額在借方,說明還有留抵,暫時(shí)就不用繳稅了,待以后實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額大于留抵?jǐn)?shù)時(shí)(也就是以后月份)再納稅。 看看上邊分錄看看那一步出的問題
每個(gè)月分錄都是這樣處理的?,F(xiàn)在進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng) 跟納稅申報(bào)表一致,沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目。但是其他的科目也能對(duì)上, 我做補(bǔ)計(jì)提 借 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 這樣未交增值稅平了,可是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目也不正確哇
沒有多交的啊,沒有退稅怎么會(huì)多交啊
20年沒有留抵扣,不管是20年12月,還是21年1月,我都交稅了。
你好!是讓你按上邊分錄看看你們做的分錄,是否正確
你上面做的分錄我是看懂了,我這里前會(huì)計(jì)做的我也看懂了,現(xiàn)在是主要不懂怎么平了這個(gè)科目,所有的科目都是對(duì)的。還有就是月末人家沒用進(jìn)項(xiàng)減銷項(xiàng) 在看轉(zhuǎn)出未交增值稅在哪里,有稅就貸方未交增值稅 然后繳納借方未交增值稅 貸方銀行存款。她這里未交增值稅沒有這樣做,直接交稅就是應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸方 已交稅金 繳納就是記已交稅金 貸銀行存款。所以未交增值稅就有多出來了
你好!首先要查明白這余額怎么產(chǎn)生的,才可以做調(diào)整,
你好!你們繳納稅金,之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
這個(gè)余額就是心累沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這筆,所以這個(gè)未交增值稅是全年 的累計(jì)的未交增值稅。
實(shí)際上已交稅金已經(jīng)繳納了稅費(fèi)了
現(xiàn)在就是沒有做這筆,直接跳過了,所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,但是進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)跟申報(bào)的報(bào)表一樣。你們繳納稅金,之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
你好!借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 這一步你們做了嗎?
現(xiàn)在就是沒有做這次筆,我現(xiàn)在補(bǔ)做這次 未交增值稅平了,但是轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的,主要這個(gè)余額還不是留抵的。
你好!那還是之前結(jié)轉(zhuǎn)的金額又問題,按分錄結(jié)轉(zhuǎn)完了應(yīng)該是平的
分錄就是這樣啊,每個(gè)月都是這樣。
可以借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅嘛?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
你好!你們還有待認(rèn)證科目余額?
待認(rèn)證科目的余額,是1月申報(bào)12月認(rèn)證了20年的其中有兩張發(fā)票是21年1月的。那個(gè)待認(rèn)證的金額12月的賬就是那個(gè)金額。
你好!那個(gè)月開始轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的,
前會(huì)計(jì)沒有設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅肯特啊。我說要是我為了未交增值稅平了,重新做筆轉(zhuǎn)出多交增值稅。因?yàn)?1年我想用到轉(zhuǎn)出未交增值稅反應(yīng)。后面想用我自己的方法去做賬了,所以原來會(huì)計(jì)的科目錯(cuò)誤了,我不懂調(diào)整。
你好!他哪里錯(cuò)了,你按月按正確的分錄做,看看錯(cuò)誤數(shù)據(jù)出在那個(gè)月,不知道出現(xiàn)余額是怎么產(chǎn)生的你沒法調(diào)整,如果是少計(jì)提了就補(bǔ)提,如果是多計(jì)提了就轉(zhuǎn)到成本里。