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老師,請(qǐng)問一下這個(gè)未交增值稅我應(yīng)該怎么做啊??前會(huì)計(jì)做未交增值稅借方 貸 已交稅金 繳納借已交稅金 貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,我不會(huì)平掉這個(gè)科目,其他科目都沒有問題

老師,請(qǐng)問一下這個(gè)未交增值稅我應(yīng)該怎么做????前會(huì)計(jì)做未交增值稅借方   貸  已交稅金    繳納借已交稅金  貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,我不會(huì)平掉這個(gè)科目,其他科目都沒有問題
老師,請(qǐng)問一下這個(gè)未交增值稅我應(yīng)該怎么做啊??前會(huì)計(jì)做未交增值稅借方   貸  已交稅金    繳納借已交稅金  貸銀行存款。所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,我不會(huì)平掉這個(gè)科目,其他科目都沒有問題
2021-02-24 16:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-02-24 16:49

你好!你們進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?差額是這未交增值稅金額嗎

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 16:53

多交稅金那個(gè)就是未交增值稅

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 16:55

其實(shí)未交增值稅沒有了

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齊紅老師 解答 2021-02-24 16:58

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定: 1.月末,無需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,原明細(xì)科目(包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi))余額在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 3.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的,則: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 收到退庫時(shí)(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的,無需編制會(huì)計(jì)分錄): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.月末,增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的,則無需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 "應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁,是多欄式的,其中有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等。 ①.發(fā)生銷售時(shí),借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)納增值稅—銷項(xiàng)稅額 根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。 ②.購進(jìn)原材料時(shí),借:原材料 借:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬,月末累計(jì)。 ③.如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出, 借:在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等) 貸:應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ④.到月末,如果余額在貸方(既銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)說明本月應(yīng)交增值稅額,在次月10日前交納時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 到月末,如果余額在借方,說明還有留抵,暫時(shí)就不用繳稅了,待以后實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額大于留抵?jǐn)?shù)時(shí)(也就是以后月份)再納稅。 看看上邊分錄看看那一步出的問題

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 16:58

每個(gè)月分錄都是這樣處理的?,F(xiàn)在進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng) 跟納稅申報(bào)表一致,沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目。但是其他的科目也能對(duì)上, 我做補(bǔ)計(jì)提 借 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 這樣未交增值稅平了,可是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目也不正確哇

每個(gè)月分錄都是這樣處理的?,F(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)  銷項(xiàng)  跟納稅申報(bào)表一致,沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目。但是其他的科目也能對(duì)上,
我做補(bǔ)計(jì)提  借  應(yīng)交增值稅  轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸方 應(yīng)交稅費(fèi)  未交增值稅  這樣未交增值稅平了,可是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目也不正確哇
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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:01

沒有多交的啊,沒有退稅怎么會(huì)多交啊

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:02

20年沒有留抵扣,不管是20年12月,還是21年1月,我都交稅了。

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齊紅老師 解答 2021-02-24 17:04

你好!是讓你按上邊分錄看看你們做的分錄,是否正確

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:08

你上面做的分錄我是看懂了,我這里前會(huì)計(jì)做的我也看懂了,現(xiàn)在是主要不懂怎么平了這個(gè)科目,所有的科目都是對(duì)的。還有就是月末人家沒用進(jìn)項(xiàng)減銷項(xiàng) 在看轉(zhuǎn)出未交增值稅在哪里,有稅就貸方未交增值稅 然后繳納借方未交增值稅 貸方銀行存款。她這里未交增值稅沒有這樣做,直接交稅就是應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸方 已交稅金 繳納就是記已交稅金 貸銀行存款。所以未交增值稅就有多出來了

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齊紅老師 解答 2021-02-24 17:10

你好!首先要查明白這余額怎么產(chǎn)生的,才可以做調(diào)整,

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齊紅老師 解答 2021-02-24 17:13

你好!你們繳納稅金,之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:16

這個(gè)余額就是心累沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這筆,所以這個(gè)未交增值稅是全年 的累計(jì)的未交增值稅。

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:16

實(shí)際上已交稅金已經(jīng)繳納了稅費(fèi)了

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:18

現(xiàn)在就是沒有做這筆,直接跳過了,所以導(dǎo)致未交增值稅有余額,但是進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)跟申報(bào)的報(bào)表一樣。你們繳納稅金,之前應(yīng)該有一步 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅

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齊紅老師 解答 2021-02-24 17:18

你好!借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅 ) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 這一步你們做了嗎?

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:22

現(xiàn)在就是沒有做這次筆,我現(xiàn)在補(bǔ)做這次 未交增值稅平了,但是轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的,主要這個(gè)余額還不是留抵的。

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齊紅老師 解答 2021-02-24 17:23

你好!那還是之前結(jié)轉(zhuǎn)的金額又問題,按分錄結(jié)轉(zhuǎn)完了應(yīng)該是平的

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:28

分錄就是這樣啊,每個(gè)月都是這樣。

分錄就是這樣啊,每個(gè)月都是這樣。
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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 17:50

可以借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅嘛?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

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齊紅老師 解答 2021-02-24 19:17

你好!你們還有待認(rèn)證科目余額?

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 19:25

待認(rèn)證科目的余額,是1月申報(bào)12月認(rèn)證了20年的其中有兩張發(fā)票是21年1月的。那個(gè)待認(rèn)證的金額12月的賬就是那個(gè)金額。

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齊紅老師 解答 2021-02-24 19:37

你好!那個(gè)月開始轉(zhuǎn)出未交增值稅 就有余的,

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快賬用戶5165 追問 2021-02-24 19:40

前會(huì)計(jì)沒有設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅肯特啊。我說要是我為了未交增值稅平了,重新做筆轉(zhuǎn)出多交增值稅。因?yàn)?1年我想用到轉(zhuǎn)出未交增值稅反應(yīng)。后面想用我自己的方法去做賬了,所以原來會(huì)計(jì)的科目錯(cuò)誤了,我不懂調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2021-02-24 19:50

你好!他哪里錯(cuò)了,你按月按正確的分錄做,看看錯(cuò)誤數(shù)據(jù)出在那個(gè)月,不知道出現(xiàn)余額是怎么產(chǎn)生的你沒法調(diào)整,如果是少計(jì)提了就補(bǔ)提,如果是多計(jì)提了就轉(zhuǎn)到成本里。

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