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給法人上社保，公積金，公司承擔(dān)一部分，個人承擔(dān)一部分，給法人申報個稅，但是不實際發(fā)工資，因為目前還沒盈利，這個怎么做計提和繳納的分錄

2023-07-14 12:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-07-14 12:47

同學(xué)，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 沒有發(fā)，不做分錄 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶6630 追問 2023-07-14 12:48

感謝老師！

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齊紅老師 解答 2023-07-14 12:49

不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝

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快賬用戶6630 追問 2023-07-14 12:56

老師如果是這種情況 給法人繳納公積金的分錄是： 計提公積金(公司部分) 借：管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 上交公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 其他應(yīng)付款-住房公積金 貸：銀行存款 這樣對嗎

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快賬用戶6630 追問 2023-07-14 12:59

個稅還需要單獨計提嗎？

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齊紅老師 解答 2023-07-14 13:00

同學(xué)，你好 是可以的 個稅還需要單獨計提嗎？ 有就需要

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同學(xué)，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 沒有發(fā)，不做分錄 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-07-14
不是公司成本。你稅前6千，扣掉個人社保公積金后，公司支付的實際金額才是它的成本。如果公司給你的是稅前總額，里面包含了你的個人負擔(dān)部分。
2024-09-02
你好，1全部公司承擔(dān)就把個人部分社保公積金增加稅前工資即可，稅前工資5900+491 2稅前工資1276+491 3稅前工資491
2024-05-09
把個人部分加在工資計提，公司部分正常計提計入管理費用-社保，公積金
2025-03-17
你好； 是的。 要體現(xiàn)的 。 不然你工資 就是 長期0報怕有問題的； 不管是否稅法允許 ； 你先 做工資表 把個人部分計入去體現(xiàn) ；這樣才合理的 ；
2022-03-10
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