好呢 老師 之前這個會計做的賬應付職工薪酬社會保險“貸方有余額是什么原因”

同學，你好 發(fā)生了貸方余額，表示已經(jīng)計提和代扣了社保費還未繳納。

好呢 謝謝老師

不客氣， 回答滿意請5星好評，謝謝

好呢 老師 我還想在問一下計提社保和交社保的分錄分別是怎么做的呢

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

好呢 謝謝老師