我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎

我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎 我們在網(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們

103.根據(jù)所給資料判斷對(duì)錯(cuò)，并分析原因。103.A公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。A公司發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)及會(huì)計(jì)處理如下：（金額單位：萬元）（1）2021年1月31日,A公司與一家全球大型連鎖零售店簽訂了一項(xiàng)合同，向該零售店銷售商品，合同期限為2年。該零售商承諾，在合同期限內(nèi)每年以約定價(jià)格購買至少價(jià)值1000萬元的產(chǎn)品。合同同時(shí)約定，A公司需在合同開始時(shí)向該零售商支付10萬元的不可退回款項(xiàng)，該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置A公司產(chǎn)品而作出補(bǔ)償。2021年1月A公司銷售給該零售店商品的金額為100萬元(不含增值稅)。A公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入100萬元。（2）上述2021年1月向大型連鎖零售店銷售商品金額100萬元商品的成本為50萬元。A公司結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本50萬元。賬務(wù)處理為：借：主營業(yè)務(wù)成本50貸：庫存商品50（3）2021年3月，A公司與客戶簽訂合同，向其銷售甲、乙兩種商品，甲種商品的單獨(dú)售價(jià)為600萬元，乙種商品的單獨(dú)售價(jià)為2400萬元，合同價(jià)款為2500萬元。合同約定甲商品于合同開始日交付，乙商品在一

103.根據(jù)所給資料判斷對(duì)錯(cuò)，并分析原因。103.A公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。A公司發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)及會(huì)計(jì)處理如下：（金額單位：萬元）（1）2021年1月31日,A公司與一家全球大型連鎖零售店簽訂了一項(xiàng)合同，向該零售店銷售商品，合同期限為2年。該零售商承諾，在合同期限內(nèi)每年以約定價(jià)格購買至少價(jià)值1000萬元的產(chǎn)品。合同同時(shí)約定，A公司需在合同開始時(shí)向該零售商支付10萬元的不可退回款項(xiàng)，該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置A公司產(chǎn)品而作出補(bǔ)償。2021年1月A公司銷售給該零售店商品的金額為100萬元(不含增值稅)。A公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入100萬元。（2）上述2021年1月向大型連鎖零售店銷售商品金額100萬元商品的成本為50萬元。A公司結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本50萬元。賬務(wù)處理為：借：主營業(yè)務(wù)成本50貸：庫存商品50（3）2021年3月，A公司與客戶簽訂合同，向其銷售甲、乙兩種商品，甲種商品的單獨(dú)售價(jià)為600萬元，乙種商品的單獨(dú)售價(jià)為2400萬元，合同價(jià)款為2500萬元。合同約定甲商品于合同開始日交付，乙商品在一

103.根據(jù)所給資料判斷對(duì)錯(cuò)，并分析原因。103.A公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。A公司發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)及會(huì)計(jì)處理如下：（金額單位：萬元）（1）2021年1月31日,A公司與一家全球大型連鎖零售店簽訂了一項(xiàng)合同，向該零售店銷售商品，合同期限為2年。該零售商承諾，在合同期限內(nèi)每年以約定價(jià)格購買至少價(jià)值1000萬元的產(chǎn)品。合同同時(shí)約定，A公司需在合同開始時(shí)向該零售商支付10萬元的不可退回款項(xiàng)，該款項(xiàng)旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置A公司產(chǎn)品而作出補(bǔ)償。2021年1月A公司銷售給該零售店商品的金額為100萬元(不含增值稅)。A公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入100萬元。（2）上述2021年1月向大型連鎖零售店銷售商品金額100萬元商品的成本為50萬元。A公司結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本50萬元。賬務(wù)處理為：借：主營業(yè)務(wù)成本50貸：庫存商品50（3）2021年3月，A公司與客戶簽訂合同，向其銷售甲、乙兩種商品，甲種商品的單獨(dú)售價(jià)為600萬元，乙種商品的單獨(dú)售價(jià)為2400萬元，合同價(jià)款為2500萬元。合同約定甲商品于合同開始日交付，乙商品在一